Рекламни разходи - как да продадете работно оборудване - Stiftung Warentest
Спестете данъци с таблет или най-новия смартфон? Това се получава. Служителите трябва само да докажат своята предимно професионална употреба. Например, защото те все още отговарят на имейли след работа, правят бизнес телефонни разговори или работят в домашния офис един ден в седмицата. Това, от което се нуждаете за работата и това, което плащате сами, може да бъде приспаднато като свързани с дохода разходи във вашата данъчна декларация.
Пуснете работно оборудване - най-важните моменти накратко
Типично работно оборудване. Смартфони, USB стикове, хартия за принтер: това, което служителите се нуждаят от работата си и плащат за себе си, може да се уреди с данъчната служба. Куфарчета, калъфи за пилоти, компютри, принтери, бюра, рафтове за книги, специализирана литература или работно облекло като униформи или лекарски палта се приспадат като работно оборудване. Това важи и за офис консумативи.
Професионална употреба. За признаването на общите разходи е от решаващо значение определеното работно оборудване да се използва предимно - поне 90 процента - професионално.
Смесена употреба. Когато купувате компютър, смартфон или телефон, данъчната служба признава както частна, така и професионална употреба. Пропорционални разходи могат да бъдат таксувани, ако повече от 10 процента от устройствата се използват частно.
Прекратете или отпишете незабавно? Всеки, който е закупил ново работно оборудване, може веднага да включи пълната покупна цена в данъчната декларация в годината на покупката, ако покупната цена не надвишава 952 евро с ДДС. До 2017 г. този лимит все още беше 487,90 евро бруто. По-скъпото работно оборудване трябва да се амортизира през очаквания полезен живот.
Пазете разписки. Дори ако разписките вече не трябва да се изпращат от данъчната декларация за 2017 г., данъчната служба може да ги изиска, ако е необходимо разяснение. Следователно трябва да съхранявате всички сметки и касови бележки на сигурно място.
Всички подробности относно данъчната декларация. Работното оборудване не е всичко. Всичко, което трябва да знаете, ще намерите в данъчното ръководство на Finanztest. Тук можете също да прочетете как правилно да въведете цената на работното оборудване във вашата данъчна декларация.
Бакшиш: Много служители могат да си позволят домашен офис. Не всеки служител може да поиска своя домашен офис за данъчни цели. Данъчните експерти от Stiftung Warentest обясняват за какво да внимават.
Пропуснете фиксираната ставка с допълнителни инструменти
Във всеки случай данъчната служба взема предвид разходите за работата на служителите при фиксирана ставка от 1000 евро - дори ако изобщо не са имали разходи. Това е така наречената фиксирана ставка за служителите. Ако обаче разходите надвишават тази фиксирана ставка за работно оборудване, всяко допълнително евро носи допълнително данъчно предимство.
Какво представляват работното оборудване?
Работното оборудване са малки и големи покупки, които използвате за работа - като бюро, тетрадка, принтер, мобилен телефон, инструменти, софтуер, машина за диктовка или работно облекло. Но служителите могат също да таксуват разходи за работно оборудване като специализирани книги, материали за писане, касети за принтери и куфарчета като бизнес разходи. Текущите разходи за интернет и телефонни връзки също се броят.
Въпреки че много елементи могат ясно да се считат за работно оборудване, често има спорове с данъчната служба, когато става въпрос за работно облекло. Няма проблеми с типичното работно облекло, като лекарско палто, защитно облекло или униформи. Но какво представлява костюмът на банков касиер? Веднага щом облеклото обикновено може да се носи частно или дори само за лична употреба, данъчната служба ще премахне надбавката за разходи, свързани с доходите.
Между другото: Данъчният бонус е на разположение независимо дали използвате работното оборудване в проучване, признато от данъчната служба, или другаде.
Общи тестове на работното оборудване
Тестване. С правилното устройство работата е по-лесна. Следователно Stiftung Warentest редовно проверява често използвано оборудване като лаптопи, таблети, монитори, принтери и касети за принтери, антивирусни програми, смартфони и стационарни телефони.
Основно е професионалната употреба
За да бъдат признати разходите, е от решаващо значение посоченото работно оборудване да се използва главно - поне 90 процента - за професионални цели. В противен случай тя ще отмени изцяло данъчната служба. Изискванията за закупуване на компютри, смартфони, телефони и телефонен секретар са по-малко строги. Тук финансовата администрация също признава пропорционалните професионални разходи, ако повече от 10 процента от устройствата се използват частно. Като правило ще приемете половината от разходите за придобиване на компютър, ако професионалната употреба е категорично оправдана или шефът е потвърдил писмено използването у дома.
Данъчното облекчение е възможно и ако обекти, които преди това са били използвани частно, се използват предимно за професионални цели в бъдеще: Остатъчната стойност на обекта към момента на така нареченото повторно осветяване след това се приспада.
Много данъчни служби признават работното оборудване без касови бележки до общо 110 евро годишно - но към него няма правен иск. Това включва разходи за покупка, почистване или ремонт.
Таблица за амортизация - незабавно приспадане или отписване?
Таксуване като пакет или индивидуално. Ако техническите устройства работят само заедно, като например компютърна система, включваща компютър, монитор, клавиатура и софтуер, те се броят като единица за данъчни цели. Това означава, че можете да таксувате разходите само като бизнес разходи като пакет. Комбинираните устройства като принтери или проектори, които също работят без компютър, трябва да бъдат признати индивидуално от данъчната служба. Винаги можете да премахнете отделно консумативи като хартия за принтер.
Приспадане на телефонните разходи. Ако използвате личната си връзка (телефон, интернет, факс) за работата, покажете разходите с представителен списък, съхраняван в продължение на три месеца. Въведете професионалния контакт с име, телефонен номер, причина и продължителност на професионалното телефонно обаждане или интернет проучване.
Как да отпишем правилно работното оборудване
Пример: Експертът по маркетинг Жана Спехт купи нов компютър с монитор и клавиатура през май 2018 г. за 1080 евро. Тя използва системата у дома за работата си. Според амортизационната таблица се прилага период на амортизация от три години. Specht може да иска 360 евро за пълна календарна година. През 2018 г. обаче амортизацията е по-ниска, защото тя закупува устройствата едва през май. За осемте месеца до края на годината тя фактурира само 240 евро (8/12 от 360 евро).
Ако закупи нов софтуерен пакет за 500 евро с ДДС през януари 2019 г., тя трябва да преизчисли амортизационните си ставки. Тъй като софтуерът и компютърът образуват една единствена данъчна единица. Следователно първо определя остатъчната стойност на компютърната система, като изважда предишната амортизация (240 EUR) от първоначалната цена (1080 EUR). След това тя добавя 500-те евро за софтуера към остатъчната стойност от 840 евро. Това води до разходи за придобиване от 1340 евро за 2019 г. Specht трябва да разпредели тази сума през оставащия полезен живот от 28 месеца (2 години плюс 4 месеца): За годините 2019 и 2020 може да отпише по 575 евро, а за 2021 г. останалата сума от 190 евро.
Настройте правилно телефонната сметка
Пример: Хранителният технолог Клаус Строх може да използва записа на връзката си и списък от проучванията си в Интернет, за да докаже, че е използвал личната си връзка 25 процента за работа. През 2018 г. той плати 480 евро (40 евро на месец) за телефонната и интернет фиксирана ставка. Той може да уреди около 25 процента от това като рекламни разходи - 120 евро. Без индивидуални доказателства данъчната служба за слама ще изчисли фиксирана ставка и ще приложи 20 процента от таксите. Данъчната служба прилага фиксираната ставка за работни места, при които бизнес разговорите от частна връзка са често срещани. За сламата това би довело само до разходи за реклама от 96 евро (20 процента от 480 евро) годишно.
В тези случаи възражението си заслужава
Данъчната служба отмени ли е приспадането на вашето работно оборудване? Можете да докажете разходите си, като подадете възражение срещу вашата данъчна оценка в рамките на един месец. От годишния отчет за 2017 г. не е необходимо да прикачвате никакви подкрепящи документи към данъчната си декларация. Данъчните служители все още могат да поискат всички разписки, ако е необходимо. В случай, че данъчната ви служба има някакви запитвания или искате да повдигнете възражение, трябва да съхранявате фактурите и доказателствата си за професионална употреба както преди.
План за следващата данъчна година
Планирате ли професионална почивка, например за преквалификация или родителски отпуск? Дори и в такива фази можете да приспаднете разходите за работно оборудване - ако използвате времето за допълнително обучение у дома.