PER излизане от капитала, данъчното облагане трябва да бъде проверено, предимство, което да бъде поставено в перспектива
Някои добри резолюции за вашите спестявания през 2021 г.
Вашите спестявания заслужават вашето пълно внимание. Сега е моментът да приемем някои насоки.
Новият план за пенсионно спестяване (PER) е достъпен от 1 октомври. Той има активи, но неговият данъчен режим, приложим към изхода, изисква дешифриране.
10 декември 2019 г.
Планът за пенсионно спестяване (PER) е представен като плик, който правителството иска да бъде по-опростен, по-гъвкав и по-привлекателен от настоящите продукти за пенсионни спестявания. PER дава възможност да се развиват спестявания на индивидуална основа (PERin) или във фирма и да се събират доброволни плащания, спестявания на служители или дори задължителни плащания. Какви силни страни на PER могат да дадат надежда на правителството, че ще има успех при спестителите? Добра новина за всички ли е изтичането на капитал? Не пренебрегвайте данъчния режим на изхода от PER, по-сложен, отколкото изглежда.
Какво данъчно предимство при влизане в плана за пенсионни спестявания ?
Индивидуалният PER е предназначен да замени продуктите за пенсионно спестяване от типа Perp или Madelin. Основното данъчно предимство на този продукт е приспадането на доброволни плащания от вашия облагаем доход, при спазване на годишен лимит на приспадане. Този тип приспадане е интересен само ако данъкоплатецът е облагаем и прави продукта по-привлекателен, тъй като пределната данъчна категория (MTR) на данъкоплатеца е висока.
На практика приспадането на плащане от 4000 евро ще спести 1640 евро данък, ако сте в пределната скоба на 41%, но само 560 евро, ако сте в 14%, и следователно няма печалба, ако не се облагате с данъци !
Това данъчно предимство е съществувало по-специално в PERP, но в случая на PER предлага по-голяма свобода при пенсиониране, тъй като позволява да се избира между изтичане на капитал или доживотна рента.
Законодателят е помислил и за ниски или никакви облагаеми спестители, които не биха се възползвали от данъчното предимство при влизане при извършване на плащания. Те ще могат да се откажат от приспадането им и да се възползват в замяна от по-изгодните условия за изходен данък.
В същото време се планира преходна мярка до 31 декември 2022 г. в случай на частично или цялостно прехвърляне, на PER, на капитал, вложен в договор за животозастраховане за повече от 8 години. Вашите доходи ще бъдат освободени от данък до 9 200 евро (единичен) или 18 400 евро (брачно или гражданско партньорство), т.е. удвоят годишната надбавка, предвидена в обикновения данъчен закон. Този бонус обаче е запазен за спестители над 5 години пенсиониране.
Избор по време на плащания, който влияе върху данъчния режим при излизане от PER
Ако по време на фазата на спестяване, PER предлага от 2019 г. приспадане на сумата на доброволните плащания от облагаемия ви доход, след като се пенсионирате, тегленията ще бъдат силно обложени с данъци.