Новият PER, какъв интерес за спестителите

Новият PER, който се предлага на пазара от 1 октомври 2019 г., предлага атрактивни предимства за спестителите. Индивидуалният PER, един от трите PER, създаден от закона Pacte, замества съществуващите продукти, а именно популярния спестовен план (PERP), пенсията Madelin и Préfon.

Нов индивидуален план за пенсионно спестяване (PER), какви предимства за спестителите ?

Пенсионният спестовен план (PER) е, както подсказва името, дългосрочна инвестиция, която позволява на спестителя да натрупа допълнителен доход за пенсиониране. В замяна на блокиран капитал до пенсиониране, PER предлага на притежателите си определено данъчно предимство, което им позволява да постигнат значителни данъчни спестявания.

PER срещу животозастраховане

Предимствата, предлагани отживотозастраховането са многобройни, така че не е изненадващо, че французите предпочитат този тип настаняване. PER обаче има значителни положителни точки по отношение на инвестициите и данъчното облагане.

Наличност на инвестиран капитал

Вярно е, че в случай на животозастраховане капиталът остава на разположение по всяко време и спестителят може да се разпорежда с него, когато пожелае. За предпазни спестявания тази възможност е напълно подходяща. PER от своя страна благоприятства дългосрочните спестявания, хоризонт, позволяващ оптимизиране на възвръщаемостта, особено ако притежателят му избере управлявано управление.
В случая на PER, предсрочното освобождаване на конституирания капитал е все още възможно, ако спестителят е изправен пред житейска авария. Следователно той може да възстанови спестяванията си преди пенсионирането си в случай на смърт на съпруга или партньора му, инвалидност, свръхзадлъжнялост или дори в случай на изтичане на правата за обезщетение за безработица. Тези възможности съществуват в старите договори за пенсионни спестявания, но законът Pacte добави нова възможност. Така спестителят може да възстанови преди пенсиониране капитала, натрупан с доброволни плащания и спестявания на служители, ако планира да придобие основно местожителство

Данъчно облагане

По отношение на животозастраховането данъчната система е все по-интересна с напредването на договора. След 8 или повече години задържане, осигурените се ползват всяка година в случай на изтегляне на значителна надбавка от 4600 евро за едно лице и 9200 евро за двойка.
PER предлага приспадане на плащания от облагаем доход в рамките на тавана, изчислен от данъчната администрация, най-високата сума между 10% от дохода от дейност, удържан в рамките на 8 PASS (годишен таван на социалното осигуряване) и 10% от PASS . Спестителят обаче може да избере да не се възползва от това приспадане и да се възползва от освобождаване от данък върху дохода при излизане.

Спестителите в висока данъчна категория могат да реализират значителни данъчни спестявания с това данъчно приспадане за доброволни плащания в PER. За платена сума от 3000 евро на PER данъкоплатец, облаган с 14%, спестява 420 евро данък в сравнение с 1230 евро за данъкоплатец в пределна данъчна категория от 41%.

Освен това вноските за PER от участия, стимули и вноски от работодателя са напълно освободени от данъци. Това важи и за сумите, получени от дните на спестяващата сметка (CET), до определен лимит.

Животозастраховането и PER не са несъвместими, но по-скоро допълващо: според неговите нужди спестителят може да извади и двете. Освен това прехвърлянето на част или всички активи на договор за животозастраховане към PER се облагодетелства до 1 януари 2023 г. от привлекателно данъчно облагане. Данъчната помощ, отпусната при отказ от договор от 8 години и повече, се удвоява, като по този начин тя достига до 9 200 евро за едно лице и 18 400 евро за двойка.