Какво данъчно облагане; се отнася за; животозастраховане през 2021г

Застраховката живот остава предпочитаната инвестиция за французите. Неговото изгодно данъчно облагане остава основният му актив. Данъчните правила за животозастраховането обаче не са ясни, независимо дали по отношение на обратно изкупуване или прехвърляне. Данъчното облагане на животозастраховането: промени ли се с реформата на Макрон? Какъв е смисълът да имаш договор за повече от 8 години? Какъв ще бъде данъкът за получателите на животозастраховане? Отговори и съвети !

Какво е данъчното облагане на животозастраховането с изключение на обратно изкупуване и наследяване ?

Че вашият капитал е поставен на гарантиран и сигурен носител (фондът в евро) или при по-рискови продукти (разчетни единици) животозастраховането остава спестовен продукт. В действителност това е „данъчен пакет“: независимо дали става въпрос за животозастраховане с няколко превозвача или договор за животозастраховане с един превозвач, данъчното облагане остава много благоприятно.

По-конкретно, плащанията, които извършвате по договора, генерират лихви и/или капиталови печалби, в зависимост от избрания носител (евро средства и/или разчетни единици). Едно от основните предимства на животозастраховането е, че печалбите не се облагат, докато не направите теглене. Данъчното облагане на животозастраховането за непълнолетни деца следва същите правила.

Докато приходите остават на вашата застрахователна полица, те не се облагат с данък. Това е капитализирана лихва. Данъчно облагане се случва само в случай на обратно изкупуване (частично или цялостно).

Ако вашите активи генерират капиталови загуби (т.е. стойността на вашия договор е по-ниска от извършените плащания) поради нестабилността на финансовите пазари, няма да бъдете облагани с данъци, независимо дали по време на договора или в случай на обратно изкупуване.

Животозастраховането се ползва с привилегировано, но относително сложно данъчно облагане. Всъщност правилата се различават според възрастта на абоната в момента на плащанията, според техния размер, според възрастта на договора, според избора на организацията ... Отделете време, за да сравните добре договорите преди да се абонирате !

Какъв е данъкът при закупуване на животозастраховане ?

Терминът може да обърка. При животозастраховането откупуването означава просто оттеглянето. Можете да се откажете от договора си по всяко време, независимо дали е:

частично предаване: вашата животозастраховка продължава, но капиталът намалява;
пълно предаване: вашата животозастраховка приключва и вие губите данъчния си приоритет.

Вашият капитал никога не е блокиран ! Ако имате спешна нужда от пари в брой, можете да поискате теглене от вашата банка/застраховател, като изпратите обикновено писмо.
Ако искате да натрупате доход при пенсиониране, помислете за планирани частични изкупувания.

По отношение на данъчното облагане на обратно изкупуване на животозастраховане, всичко ще зависи от възрастта на вашия договор (на възраст под 4 години, между 4 и 8 години, + 8 години) и когато плащанията са извършени. След 8 години ще се възползвате от приспадане на продуктите, генерирани от капитала, и от много изгодна данъчна система.

Когато направите теглене, само печалбите ще бъдат обложени с данък. Частта от вашето изкупуване, съответстваща на капитала, няма да влезе в облагаемата основа. Вашата организация ще ви съобщи при поискване сумата, която подлежи на данъчно облагане.

Данъчно облагане на плащания, извършени преди 27 септември 2017 г.

Плащанията, извършени преди 27 септември 2017 г., подлежат на старото данъчно облагане на обратно изкупуване на животозастраховане. Лихвите и капиталовите печалби, произтичащи от вашите плащания, ще бъдат облагани в случай на обратно изкупуване, както желаете:

данък върху дохода (IR): след това ще трябва да ги включите във вашата данъчна декларация;

на базата на еднократно изхвърляне (PFL), което намалява с времето. Това е причината животозастраховането да става все по-интересно през годините.

По принцип приходите ви ще трябва да интегрират вашата база данък върху доходите. PFL е опция, за която трябва да уведомите застрахователя при отказ. Изхвърля се и ще бъде взето директно от заведението. Към това винаги се добавят осигурителни вноски, които в момента са в размер на 17.20%.

Данък върху дохода (IR)	Опция за PFL
8-годишен договор	След приспадане: IR + 17.20% социални pvt	След приспадане: 7,5% + 17,20% социални pvt

Данъчно облагане на животозастрахования при плащания преди 27 септември 2017 г.

Изборът на PFL е особено разумен, ако сте силно обложени с данъци, т.е. данъчната ви категория е висока, особено ако договорът ви е на повече от 8 години.

Ако договорът ви за животозастраховане е на повече от 8 години, вие се възползвате от годишна помощ от 4600 евро върху лихви и капиталови печалби (9 200 евро за двойки). Това е едно от основните предимства на животозастраховането: ще можете да теглите голяма сума с пълно освобождаване всяка година. Това е отлично решение за спестители, желаещи да създадат допълнителни доходи, например при пенсиониране.

Данъчно облагане на плащанията, извършени след 27 септември 2017 г.

Законът за финансите за 2018 г. промени правилата за данъчно облагане на обратно изкупуване на животозастраховане за плащания, извършени от края на септември 2017 г. Излезте от PFL, алтернативата на интегрирането на печалбата във вашия доход в случай на теглене е PFU или еднократно приспадане.

Дял на плащанията 150 000 евро
8-годишен договор	След приспадане: IR или PFU * 7,5%	След приспадане: IR или PFU * 12,8%

Данъчно облагане на животозастрахователни изкупувания за плащания след 27 септември 2017 г.

* PFU е общо 30% (с изключение на след 8 години за плащания под 150 000 €), защото се състои не само от данъчно облагане в размер на 12,8%, но и от вноски за социално осигуряване, установени на 17,20%.

Ако вашата животозастраховка е на повече от 8 години, все още се възползвате от намалението от 4600 евро годишно върху лихвите и капиталовите печалби (9 200 евро за двойка). От друга страна, само печалбите, съответстващи на 150 000 „първи“ евро, ще бъдат обложени с данък в размер на 7,5%. Генерираните от плащания над тази сума ще бъдат обложени с данък в размер на 12,8% (в допълнение към осигурителните вноски). Този праг от 150 000 евро се повишава до 300 000 евро за съвместна животозастраховане.