Регулиране на касовите операции от Централната банка в Русия
Една от насоките за организиране на регулирането на емисионните и касовите операции от Банката на Русия е да се определи процедурата за провеждане на касови транзакции в търговските банки.
Цялото движение на пари в брой и ценности в банката преминава през нейния касиер. Сделките за кредитиране на парични постъпления по банкови сметки и за издаване на парични средства за различни цели се определят в банковата практика като касови транзакции. Според резултата и целта на баланса касовите транзакции са приходи или разходи.
Нормативни документи, регулиращи касовите операции
Лимит на паричния баланс
В касите на предприятията паричните средства могат да се съхраняват в границите, установени от обслужващите ги банки в съгласие с ръководителите на тези предприятия.
Ограничението на паричното салдо е ограничението на сумата в брой, която може да се съхранява в касата за непредвидени събития. Той се определя от всяко предприятие, дори да няма постоянен паричен доход. За установяване на лимити по салдото в касата, процедурата и сроковете за доставка на постъпленията в банката, предприятията в началото на тримесечието представят на банката специално изчисление за определяне на лимита на касата в предприятието и регистрация на разположение за изразходване на пари от приходите, получени в касата му. В това приложение предприятията показват тримесечния обем на паричните постъпления, прогнозния разход от касови бележки, размера на средните дневни постъпления, процедурата и сроковете за депозиране на постъпленията в банката, лимита на паричното салдо.
Лимитът на касовото салдо се определя въз основа на обема на паричния оборот на предприятията, като се вземат предвид особеностите на режима на неговата дейност, процедурата и времето на депозиране на пари в брой в банката, осигуряване на безопасността и намаляване на предстоящия транспорт на ценности. Ако компанията не е представила такова изчисление, тогава лимитът на паричното салдо се счита за нула и всички касови бележки са над лимит. Ако дадена компания има няколко разплащателни сметки, тя избира само една банка, където е зададен лимит на паричното салдо, и дава уведомление на други банки.
Всички средства, надвишаващи лимита на предприятието, трябва да бъдат предадени на банкови институции за кредитиране по тяхната сметка. Над лимита можете да съхранявате пари само за издаване на заплати за не повече от 3 дни (в Далечния север - 5 дни).
Процедурата за депозиране на постъпления от касата в банката
Едновременно с одобрението на касовите разпоредби, банката одобрява процедурата и крайния срок за предаване на приходите на банката за това предприятие. Парични средства, предадени от предприятия:
- директно в касите на банката;
- чрез обединените каси в предприятията;
- предприятия на Държавния комитет за комуникации за прехвърляне по съответните сметки в търговска банка;
- на договорна основа чрез колекторските услуги на банки;
- чрез специализирани служби за събиране на пари в брой, които имат съответния лиценз за извършване на операции по събиране на пари в брой.
За получаване и издаване на пари и други ценности в структурата на всяка банка, по правило има отдел за касови операции (каса), оглавяван от началника (касиер, старши касиер), който ръководи и следи работата на отдела, както и ясни касови услуги за банкови клиенти.