Приложение на корелационен и регресионен анализ при оценка на финансовите показатели на търговския
Статията разглежда използването на методи за корелационен и регресионен анализ при оценка на финансовите резултати на търговска банка. Предложен е метод за анализ на възвръщаемостта на собствения капитал с помощта на коефициентите на корелация и еластичност и са представени препоръки въз основа на получените резултати за изследваните банки. .
Текст на научната работа по темата "Приложение на корелационно-регресионен анализ при оценката на финансовите резултати на търговските банки"
прилагане на корелационен и регресионен анализ при оценка на финансовите резултати на търговските банки
И.В. ПОРЯДИНА, кандидат на икономическите науки, доцент в катедра „Икономически и математически дисциплини“
Статията обсъжда използването на методи за корелационен и регресионен анализ при оценка на финансовите резултати на търговска банка. Предложен е метод за анализ на възвръщаемостта на собствения капитал с помощта на коефициентите на корелация и еластичност и са представени препоръки въз основа на получените резултати за изследваните банки.
Ключови думи: анализ, банки, корелация, модел, фактори
В момента процесът на преструктуриране на банковия пазар се наблюдава в Казахстан. Съществува естествен процес на концентрация на банков капитал чрез сливания или придобивания на по-стабилни и големи банки. При пазарни условия само универсални търговски банки, чиито средства се инвестират в различни сектори на икономиката и бизнес сферите, могат да оцелеят и да се развият. Пазарът на банкови услуги ще може да се конкурира с банките, които компетентно управляват ресурсите си, провеждат балансирана кредитна политика, непрекъснато следят ликвидността си и работят по-ефективно с клиентелата си. В резултат всичко това увеличава имиджа на търговска банка, качествените характеристики на нейната дейност. В тази връзка нараства значимостта на търсенето на нови методи за оценка на дейността на банките, което е особено важно в контекста на финансовата криза.
При изучаване на връзката на финансовите показатели за оценка на дейността на банката се използва уравнението на праволинейна връзка, а именно уравнението на еднофакторна (двойка) линейна корелационна връзка, която има следната форма [1]: y = a0 + a1x,
където a0 a1 - коефициенти (параметри) на уравнението на регресията;
x - индикатор на изследвания обект. След като определихме стойностите на a0, a1 и ги заместихме в уравнението на ограничението y = a0 + a1x, намираме стойностите на y, които зависят само от дадената стойност x.
След това изграждаме еднофакторно уравнение за регресия за зависимостта на активите y от капитала x (виж таблицата).
Показателите на четирите изследвани банки (капитал и активи) са представени в таблицата. Размерът на капитала на банката се приема като фактор, а активите - като ефективен атрибут.
Сравнението на тези паралелни серии от характеристики x и y показва, че с намаляваща характеристика x (капитал), в повечето случаи, характеристика y (активи) също намалява. Следователно можем да приемем, че има пряка връзка между x и y, макар и непълна, но изразена съвсем ясно.