Иновации в английското законодателство, контролиращо лицата
Промените в британското законодателство през 2015 г. засегнаха разпоредбите относно малкия бизнес, предприятията и заетостта. Те засегнаха проблемите с увеличаването на прозрачността и доверието в организациите, както и ограничаването на незаконните дейности, които се основават на пране на пари и незаконно намаляване на данъчната основа. В допълнение, законодателните нововъведения разглеждат въпросите за разширяване на списъка на основанията за смяна на директори на фирми и въвеждат норми, насочени към подобряване на процеса на регистрация на управленския персонал по отношение на увеличаването на неговата прозрачност.
График за изпълнение
За да се подготви за предстоящите промени, ръководството на страната прие график за изпълнение на дейностите. В съответствие с него изпълнението на изискванията на новото законодателство, включително задължението на организациите да съставят и поддържат регистър на контролиращите лица на дружествата, се планира не по-рано от 2016 г.
От времева перспектива графикът изглежда така:
Процедури за регистрация на контролиращи лица на компанията
На първо място, трябва да се отбележи, че контролиращо лице (PSQ) означава субект, който притежава най-малко 25% от акциите на компанията и има правомощието да назначава или отстранява членове на борда на директорите.
Понастоящем един от спорните въпроси на корпоративното право в Обединеното кралство е изискването за посочване в публичния регистър на субекти, които имат пряко или непряко влияние, включително контрол, върху функционирането на фирмата.
За да елиминира спорни точки по този въпрос, законодателят прие редица изменения и допълнения към действащото законодателство, които имат за цел да изяснят използваната терминология, включително „значително влияние“ или „контрол“.
След като разпоредбите на закона влязат в сила, компанията в Англия се задължава да съставя пълен регистър на контролиращите лица, а последните от своя страна трябва редовно да актуализират лична информация, включително информация за местоживеенето. Единствените изключения могат да бъдат случаите, когато PSQ са изложени на заплахи и изнудване поради изпълнението на дейности, свързани с развитието на компанията, както и когато животът и здравето им са в опасност.
Този подход ще направи възможно прилагането на практика на принципа на откритост и прозрачност. С други думи, всеки може лесно да провери данните за контролиращите лица на компанията.
Освен това организацията трябва да предостави информация за собствените си контролиращи лица на Британската регистрационна камара, където всеки може да я види.
Ограничения, наложени на контролиращи лица на компанията
Фирма в Англия има пълни правомощия да налага определени санкции на контролиращи лица. Това е възможно в случаите, когато последните не изпълняват преките си задължения за разкриване на лични данни.
Основните видове ограничения са, както следва:
1) лишаване от право на глас;
2) ограничаване на правото на прехвърляне на акции.
Такива ограничения могат да бъдат въведени от ръководството на компанията независимо, тоест без да се стига до съд.
Освен това, за неспазване на новите законови изисквания, акционерите, директорът и секретарят могат да бъдат обект на наказания от наказателноправен характер.
Въведеният режим се прилага не само за частни и публични дружества, но и за партньорства с ограничена отговорност (LLP).
Корпоративни директори
Към днешна дата обаче окончателното решение по този въпрос не е взето.
Режисьори на сенки
Прието е директорите в сянка да се считат за субекти, които нямат официален статут на директор на фирма, но всъщност могат пряко да влияят на взетите решения.
В съответствие с новите изменения на законите, правомощията на директорите в сянка ще бъдат разширени и техните задължения трябва да бъдат приравнени на тези на директорите. В същото време правителството има пълното право да взема допълнителни решения в тази област, но до момента не са разработени предложения.
Несъстоятелност на директорите и тяхното лишаване от право
Новото законодателство предвижда възможност за дисквалифициране на директори, които изпълняват недобросъвестно своите функционални задължения. В същото време има няколко групи субекти, които могат да поискат дело срещу ръководители на компании. Те включват:
4) съдебни органи.
Дисквалификация на директорите е възможна, ако те извършват измамни и други незаконни действия. В същото време държавният секретар има право да призове недобросъвестен директор, като заведе дело срещу него, в рамките на 3 години от датата на фалита на компанията.
Акции на приносител
Измененията засегнаха и процедурата за издаване на ценни книжа. По този начин компаниите губят възможността да издават акции на приносител. Това се прави с цел разкриване на информация за акционерите. На собствениците на такива финансови инструменти се дава точно 9 месеца да ги преобразуват и да се регистрират в регистъра на акционерите.
След 9 месеца акциите на приносител ще бъдат анулирани. В момента обаче те не са особено популярни, така че това няма да повлияе на дейността на повечето компании.
Годишно отчитане
Подобряването на процедурата за отчитане се състои в замяната й с декларация за потвърждение, която ще трябва да бъде подадена заедно с финансови и счетоводни документи.
Водене на фирмени регистри
Приетите изменения освобождават частните фирми от задължителното съхранение на регистрите на длъжностните лица. Сега всички правомощия за съдържанието на документацията са прехвърлени към Companies House. Това правило не е задължително и е идеално за малкия бизнес, който се управлява от собственици, информацията за който се променя рядко.
Разкриване на лични данни
Като част от мерките срещу измамата личните данни на директорите са защитени от публично разкриване.
Назначаване на директори
Когато назначавате директор, не е нужно да подписвате ново споразумение с Companies House. Вместо това този орган ще уведоми директорите за включването им в регистъра. Ако регистърът съдържа неправилна информация, директорите могат да оспорят записите
Подайте молбата си за безплатна консултация точно сега
13 март 2019 | Вещество в Естония през 2019 г.
В съвременния свят стана обичайно да се увеличават изискванията за прозрачност на бизнеса. Всяка година нови държави се присъединяват към групата на тези, които задължават компаниите, регистрирани на тяхна територия, не само да съществуват законно, но и реално да присъстват в страната. Какво е необходимо, за да се гарантира реално присъствие в Естония през 2019 г., ще анализираме в тази статия.
11 март 2019 | Европейският съюз е добавен към "черния списък" на страните
Европейската комисия публикува своя "черен списък" с държави, които според Европейския съюз представляват заплаха за финансовата му система поради незадоволителни мерки за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма.
08 март 2019 | Фирма в Панама: характеристики и предимства
Въпросът къде трябва да се извърши регистрацията на чуждестранна компания е много важен за бизнеса, тъй като много ключови фактори зависят от избраната юрисдикция. Панама предлага както благоприятни условия за бизнес, инвестиции, така и приличен стандарт на живот тук.