Данъците са добри или лоши Кой се облагодетелства от данъчното облагане
Данъци: добро или зло? Кой се ползва от данъчно облагане?
Съветваме ви да прочетете по тази тема
Много често именно данъците са в центъра на разгорещените политически дискусии. През 1776 г. американските колонии, недоволни от данъците, наложени от британското правителство, извършват Американската революция. Повече от два века по-късно Роналд Рейгън е избран за президент на Съединените щати, чиято програма на кампанията се основава на тезата за значително намаляване на данъците върху индивидуалните доходи. По време на осемте си години в Белия дом, най-високата данъчна ставка спадна от 70% на 28%. Бил Клинтън дължи голяма част от победата си през 1992 г. на факта, че американците не простиха на предшественика си Джордж Буш за нарушаване на обещанието, което той даде през 1988 г .: "Прочетете устните ни: няма нови данъци!"
На пръв поглед въздействието на данъците върху благосъстоянието е очевидно. Правителството събира данъци, за да увеличи приходите си, а нови приходи могат да бъдат получени само от нечий „джоб“. Бяхме убедени, че данъчното облагане на стоките влияе отрицателно както върху позицията на купувачите, така и върху позицията на продавачите: последицата от въвеждането на данъка е увеличение на цената на стоките за купувачи и намаляване на цената, получена от доставчиците. Ние можем да продължим анализа, като използваме инструменти като потребителски излишък и излишък на производител. Нашите изследвания показват, че разходите за данъци за купувачи и продавачи надвишават приходите, генерирани от правителството.
Непоправима загуба в резултат на данъчно облагане
Нека започнем с припомнянето на един от парадоксалните изводи, до които стигнахме по-рано: няма разлика дали данък върху продукта се облага от купувачите или продавачите на продукта. Когато клиентите се облагат, кривата на търсенето се измества надолу с данъчната ставка; когато продавачите са обложени с данък, кривата на предлагането се измества нагоре. В резултат купувачите и продавачите споделят данъчната тежест, независимо от коя страна прехвърля парите на правителството.
Помислете за фиг. 1. За по-голяма простота тази цифра не показва нито промяна в кривата на търсенето, нито промяна в кривата на предлагането, въпреки че една от тях трябва да се измести. Коя конкретна крива ще промени позицията си зависи от това кой се облага: от продавачите (кривата на предлагането се измества) или от купувачите (кривата на търсенето се измества). Не е необходимо обаче да се взема предвид изместването на кривата. Факт е, че данъкът е "вклинен" между цената, платена от купувачите, и цената, получена от продавачите, което води до намаляване на обема на продажбите на стоки в сравнение с обема на продуктите, които биха били продадени при липса на данъкът. С други думи, въвеждането на данък върху даден продукт води до намаляване на размера на неговия пазар (вж. Данък върху продавачите: причини за свиване на пазара).
Фигура: 1. Последици от въвеждането на данъка
Въздействие на данъка върху пазарните субекти
Нека използваме инструментите на икономиката на благосъстоянието, за да определим печалбите и загубите, които биха възникнали в резултат на данък върху продукта. Това изисква да се вземе предвид въздействието на данъка върху купувачите, продавачите и правителството. Печалбата, която купувачите получават на пазара, се определя от излишъка на потребителя - сумата пари, която купувачите са готови да платят за продукта, минус действителната цена. Ползата, получена от продавачите, се определя от излишъка на производителите - сумата пари, която доставчиците получават за продукта, минус разходите. Тези индикатори, които доста точно отразяват икономическото благосъстояние, обсъдихме (вж. Как се постига икономическото благосъстояние на обществото).
А какво ще кажете за третата страна, представляваща интерес за нас, правителството? Ако T е данъкът, а Q е количеството продадени стоки, правителството получава общи данъчни приходи от TxQ. Правителството може да ги използва за изграждане на пътища, поддържане на полицията, подкрепа на образователната система или помощ на нуждаещите се. Следователно, в нашето проучване на въздействието на данъците върху икономическото благосъстояние, ние използваме данъчни приходи, за да определим размера на ползата от правителството. Имайте предвид, че в крайна сметка не правителството е облагодетелствано, а онези икономически субекти, за които се използват получените ресурси.
На фиг. 2 държавните данъчни приходи са представени от правоъгълника между кривите на търсене и предлагане. Височината на този правоъгълник е размерът на данъка Т, ширината на правоъгълника е количеството продадени стоки О. Тъй като площта на правоъгълника е произведение на височина и ширина, площта на нашата фигура ( данъчни разписки) е TxQ.