Данъци 2007 Новото диетично депо - DER SPIEGEL
Той идва от праисторическите времена на диетичните планове: FdH диетата. Днес най-простата от всички инструкции за отслабване - FdH = изяжте половината - се разглежда критично от здравна гледна точка. Инвеститорите обаче няма да могат да спестят сметките си за ценни книжа от FdH диета с облагаем инвестиционен доход: От 2007 г. данъчният кредит на спестителите ще бъде намален почти наполовина. Всеки, който не смени системите си навреме, ще трябва да плати повече данъци.
„Без данък сумата за инвестиционния доход ще бъде само 750 евро от следващата година“, казва Хауке Петерсен от Fonds Invest Consulting Petersen & Lange KG в Хановер. Заедно с фиксираната ставка за свързаните с доходите разходи от 51 евро, това означава, че в бъдеще само 801 евро от лихви, дивиденти и други инвестиционни приходи ще останат необлагаеми. Досега това е 1421 евро за един човек. Помощта за спестявания също се намалява съответно за семейни двойки: от 2 842 евро на 1 602 евро. Следователно от следващата година инвеститорите ще трябва да се справят с около половината от предишния инвестиционен доход, ако не искат да плащат данъци върху лихвите и други подобни.
Има няколко начина да поставите депото на диета. Например, ако няма да изчерпате надбавката си тази година, можете да продадете лихвен фонд. В резултат натрупаният инвестиционен доход на фонда - известен също като междинна печалба - ще попадне през тази година. Ако фондът бъде изкупен обратно през следващата година, междинната печалба ще бъде кредитирана на инвеститора. В резултат на това той може да получи повече необлагаем доход от инвестиции през 2007 г.
Продавайте преди Нова година
Примерното изчисление показва ефектите от такава транзакция. Инвеститорите обаче трябва да правят това само със средства, които те могат да изкупят обратно без натоварване от предния край. Фондовете на паричния пазар са идеални за това. При тях също има малък риск инвеститорът да пропусне високи печалби, докато в момента не е инвестиран - скоковете на цените са много редки във фондовете на паричния пазар.
За да не получи данъчната служба впечатлението, че транзакцията е мотивирана от данъци злоупотреба, следва да се откупи друг фонд. Важно е този фонд да има висока междинна печалба по време на покупката. Освен това покупката трябва да бъде направена от попечител, който генерира инвестиционен доход през годината. Тогава по-високата необлагаема свобода на действие има незабавен ефект и не само в данъчната декларация за доходите.
Друг начин за положително влияние върху данъчните стойности е включването на благоприятни за данъци фондове в портфейла. С тях се натрупват повече ценови печалби и по-малко инвестиционни приходи.
Това преструктуриране на депото също трябва да се осъществи тази година. За да могат да извлекат необлагаеми капиталови печалби, инвеститорите трябва да държат средствата поне една година и един ден. „През 2008 г. обаче федералното правителство иска да въведе данък при източника върху обменните курсове“, обяснява Петерсен. Тъй като все още не е известно как ще бъдат третирани съществуващите инвестиции, инвеститорите трябва да инвестират в фондовете с ниски данъци своевременно преди края на 2006 г. Ако е необходимо, те биха могли да продават продуктите без данъци малко преди края на 2007 г.
С оптимизирания за данъци паричен пазар и краткосрочните фондове, мениджърите на фондове обръщат внимание на данъчните последици от инвестициите, в които инвестират. „Предпочитаме лихвоносни ценни книжа с нисък купон“, обяснява Томас Кемсис, управител на фондове на MAT Medio Rent. Той намира това главно в Япония и Швейцария. За да не увеличи твърде много инвестиционния риск, Kemmsies до голяма степен хеджира валутния риск.
Печалби от обменния курс вместо лихви
Този принцип работи и при пенсионните фондове. Такива продукти обаче са заплашени от допълнителни ценови загуби поради настоящото покачване на лихвените проценти. Следователно фондовете за сертификат за участие с активна инвестиционна политика са по-интересни. Като правило те също имат само нисък дял от облагаемия доход, тъй като техните мениджъри на фондове искат да постигнат предимно ценови печалби.
Отворените фондове за недвижими имоти също са сред фондовете с ниски данъци с управляем риск. „Повечето от чуждестранните инвестиции, направени от тези фондове, са предмет на споразумение за двойно данъчно облагане (DBA)“, обяснява Стефан Томас-Барейн, инвестиционен съветник във фонда за недвижими имоти на фондове DJE Real Estate. Тези споразумения за двойно данъчно облагане често предвиждат, че доходът, който вече е обложен в чужбина, остава необлагаем в Германия. Това означава, че само малка част от представянето на международно ориентираните фондове за недвижими имоти се облага с данък. Въпреки това необлагаемият DTA доход е предмет на прогресивното условие. Това леко увеличава данъчната ставка, която инвеститорите трябва да плащат върху доходите си.
Ако новите освободени от данъци средства не могат да се придържат към фондовете с ниски данъци, може да има смисъл да се използват повече сертификати в депозитарната сметка. Например изпълнението на сертификати с общ индекс на възвръщаемост или изпълнение е напълно необлагаемо, въпреки че този индекс също съдържа дивиденти. Единственото изискване: хартията е в депото повече от година. За разлика от това, при фонд дивидентите от капиталовата инвестиция се вливат в облагаемия инвестиционен доход - макар и само наполовина.
Ако депото също не е постигнало диетичната си цел по този начин, части от активите все още могат да бъдат прехвърлени на деца или внуци. По този начин те рано получават финансовите средства за обучение или част от наследството си. Тъй като обикновено нямат собствени доходи, те могат не само да извличат необлагаеми капиталови печалби в размер на надбавката за влоговете, но и да използват основната данъчна облекчение. В момента това е 7664 евро за всички облагаеми доходи.
Използвайте надбавката за деца
Ако инвеститорът иска да се увери, че неговото потомство използва парите по предназначение, съветва съветника на фонда Петерсен към сметка AND, която е и на двете имена. Тогава инвестиционният доход обикновено се разделя между двамата титуляри на сметки. Петерсен препоръчва инвестиционна сметка в Люксембург, така че да не се налага издаване на заповед за освобождаване.
„Докато детето не навърши пълнолетие, инвеститорът, като законен настойник, има единствен контрол върху сметката“, казва Петерсен, обяснявайки правната ситуация. Инвеститорът обаче трябва да защитава интересите на детето и не трябва да инвестира твърде рисковано. „Когато детето е навършило пълнолетие, двете имат само съвместен достъп до парите“, продължи съветникът на фонда. В резултат на това потомството не може просто да злоупотребява с активите, прехвърлени рано, за дълго пътуване по света или скъп кабриолет. Нищо не пречи на солидно финансираното обучение без отнемащи време работа на непълно работно време.