Данъчни съвети f; r двойки - когато отделното таксуване е по-добро - Stiftung Warentest
съдържание
Свидетелството за брак често носи предимства в данъчната служба. Но понякога се отплаща, когато двойките тръгнат по различен начин за данъчни цели.
Катрин и Майк Майер имат всеки данъчен клас IV от сватбата си - данъчна декларация не би била задължителна. Но тъй като Майк Майер има доход като самостоятелно заето лице и родителската помощ е изтекла, двойката трябва да даде такава.
Катрин и Майк Майер имаха своя голям ден в началото на октомври: Те се ожениха в Кьолн и го отпразнуваха със семействата и приятелите си.
И двамата знаят, че могат да се възползват от данъчни облекчения чрез брачната церемония. Но как точно работи? Двойката, която живее със сина си Макс в Пулхайм близо до Кьолн, не е сигурна по въпроса: „Трябва ли да сменим данъчните скоби например?“
Не, не е нужно. За разлика от единичните обаче, можете да избирате от няколко комбинации от данъчни скоби (графика Да променяме ли данъчната категория?). В зависимост от комбинацията, двойките първоначално имат повече нетни месечни сметки в сметката си. Но: Това, което вашите работодатели удържат от заплатата и я превеждат в данъчната служба, в зависимост от данъчния клас, е само авансово плащане - окончателната сметка се урежда с данъчната декларация. Така че, ако запазите автоматично зададената комбинация IV/IV, обикновено не раздавате пари през годината.
Ценни разлики в доходите
Семейните двойки и регистрираните партньори в живота също могат да избират при подаване на данъчната си декларация - между индивидуално данъчно облагане и съвместно данъчно облагане.
Ако декларирате данъците си заедно, често можете да спестите данък върху доходите благодарение на „разделянето на съпруга“: Тогава данъчната служба не изчислява данъците за всеки индивид, а първо събира и двата дохода. Той разделя резултата на две и определя дължимите данъци. След това удвоява тази стойност.
Този процес на разделяне често е по-евтин от декларирането на данъците им индивидуално. Колкото по-отдалечени са доходите на двамата, толкова по-голямо е предимството:
Пример: Жена с непълно работно време има облагаем годишен доход от 20 000 евро, а мъжът на пълен работен ден до 50 000 евро. Без свидетелство за брак, жената ще трябва да плати общо 2700 евро данъци и надбавка за солидарност, мъжът около 13 330 евро. Това би довело до около 16 000 евро. Като семейна двойка те плащат само 14 962 евро.
Дори ако двойката се ожени само в навечерието на Нова година, те все пак могат да се възползват от това със задна дата чрез данъчната декларация за текущата година.
В зависимост от данъчния клас, повече нето
Много двойки получават повече нето веднага, като променят данъчната си група. Включва се най-високата временна нетна заплата, ако по-високоплатещият избира данъчен клас III, а другият партньорски клас V. Чрез брак и двамата партньори автоматично са преминали от клас I за самотни лица или клас II за самотни родители към данъчен клас IV. След сватбата трябва да кандидатствате за друга комбинация в данъчната служба.
Промяна обикновено е възможна веднъж годишно. Последната дата за 2016 г. е 30 ноември („Заявление за промяна на данъчния клас за съпрузи/партньори в живота“ в Интернет на formulare-bfinv.de).
Комбинацията от данъчни класове също определя дали партньорите трябва да подадат данъчна декларация. При смяна на данъчния клас на III/V той се превръща в задължителна програма (графика Да променяме ли данъчния клас?). И данъчната сметка носи разписката за временно високата нетна заплата: данъчната служба често отправя високи допълнителни изисквания.
Катрин и Майк Майер искат засега да запазят класове IV/IV. Само поради тази комбинация двамата всъщност не трябва да подават данъчна декларация. Но за 2016 г. това е задължително за двойката. Тази година Катрин Майер все още получаваше родителски надбавки, а съпругът й има доходи от самостоятелна заетост на непълно работно време - и двете причини за данъчната декларация.
Осигурете повече плащания за заместване на заплатите
Правилната комбинация от данъчни скоби е особено важна, ако партньорът очаква обезщетения за заместване на заплатите, като обезщетение за безработица или родителско обезщетение. Защото в този случай правилната комбинация всъщност оставя повече пари на дъното. Причина: Размерът на компенсацията се основава на предишната нетна заплата.
Пример: Ако бъдеща майка премине към данъчен клас III, а партньорът й - V, въпреки че печели по-малко от него, първоначално двойката има по-малко нето, докато не получи родителската помощ. Но родителската помощ на жената е по-висока. Двойката възстанови данъка върху заплатите, което очевидно беше твърде много за мъжа, чрез тяхната данъчна декларация.
Все пак точката на препъване е крайните срокове: Бъдещите родители трябва да побързат, тъй като промяната трябва да се приложи поне седем месеца преди началото на отпуска по майчинство, така че родителските надбавки да са по-високи.
Не винаги плащайте заедно
Съвместна данъчна декларация или не? Михаела и Торстен Баумгарт също получиха родителска помощ през 2016 г. Поради тази причина те също ще проверят предварително със следващата декларация коя форма на оценка е по-благоприятна за тях.
В някои случаи двойките трябва да бъдат особено внимателни при следващата си данъчна декларация - и да не избират „съвместната оценка“ от чист навик. Това се отнася например, ако е изплатена родителска помощ.
Михаела и Торстен Баумгарт от Schloß Holte-Stukenbrock в Източна Вестфалия също откриха това. Бяхте въвели данните си за 2015 г. в данъчната администрация Elsteronline.de интернет портал и не бяхте сигурни: „Възможно ли е този път да е по-евтино, ако направим две индивидуални данъчни декларации и не ги уредим заедно?“
Да, това може да бъде, защото Баумгартс получи родителски надбавки за дъщеря Паула. Такива плащания за заместване на заплати са необлагаеми, но подлежат на прогресивно условие. Това означава: Те могат да увеличат данъчната ставка за останалите доходи.
Пример: Ако семейна двойка има облагаем годишен доход от 60 000 евро, те трябва да платят 19,23 процента данък върху доходите и надбавка за солидарност. Ако през тази година текат допълнителни 10 000 евро родителска помощ, двойката трябва да плати 21,37 процента за 60 000 евро, ако бъдат оценени заедно. Това е процентът, който би довел до доход от 70 000 евро.
В случай на отделни оценки, недостатъкът поради увеличената данъчна ставка може да бъде значително по-малък: ако например само съпругата е получила родителска помощ, само данъчната ставка за нейния доход се увеличава. Доходите на партньора са пропуснати.
Двойките могат да използват програма за контрол, за да проверят дали индивидуалното фактуриране всъщност е по-евтино. Може да се изплати и в други ситуации, например с партньор
- Имах чуждестранни доходи,
- имал значително по-високи застрахователни премии от другия или
- може да таксува особено високи разходи за медицински грижи.
Бакшиш: Допълнителна информация можете да намерите в нашите програми за контрол на теста.