Защо данъчните власти не харесват, когато платецът работи чрез посредници

Формално няма нищо незаконно в това, че купувате стоки не директно от производител или голям продавач на едро, а от малки дилъри. Много големи компании не искат да работят с всички подред, затова избират няколко дистрибуторски компании и работят само чрез тях. Оказва се нещо като дилърска мрежа, когато можете да закупите само стоки от дистрибутор.

Но често данъкоплатците използват посредници и прекупвачи не за да намалят разходите или да увеличат продажбите, а за да избегнат данъците. Тоест, когато самата компания търси купувачи и продавачи или директно закупува стоки, но според документите тя вгражда няколко фиктивни компании във веригата на движение на стоки.

Ето защо данъчната служба е подозрителна към посреднически сделки. Винаги, когато подобни сделки попаднат на очите й, възниква въпросът: дали данъкоплатецът наистина се нуждае от този посредник или това е фиктивна сделка.

Когато платецът има много такива сделки и данъчният орган не вижда никакъв икономически смисъл в тях, той може да насрочи одит на място (вж. Критерий № 8 от Концепцията за планиране).

Кой е в риск

Всеки, чиито транзакции с посредници и прекупвачи изглеждат неестествени от гледна точка на здравия икономически разум, е изложен на риск.

Изглежда неестествено, когато ролята на посредник е очевидно пресилена. Пример: купувачът и продавачът са руски компании. И изведнъж между тях се появява посредник - агент, регистриран в някаква офшорна държава, който уж улеснява сключването на сделката. Въпросът е как може да помогне компания от Вирджинските острови в този случай? Наистина ли познава руския пазар толкова добре, че да може да намери купувач в Русия за руската компания?

---