Видове факторинг - Лизинг и факторинг като специални видове кредитиране

В световната практика съществуват следните основни видове факторинг операции:

факторинг с финансиране и без финансиране;
отворен и затворен (поверителен) факторинг;
без регрес и с регрес;
вътрешни и международни.

В случай на факторинг с финансиране, клиентът (доставчикът на стоките) възлага на посредническия фактор правото да получи впоследствие плащания от купувачите. Обикновено клиентите получават от фактора 80-90% от стойността на изпратените продукти. По този начин посредническият фактор предоставя на клиента заем под формата на предсрочно плащане за доставените стоки.

За своите услуги посредническият фактор получава: комисионна (за събиране на фактури), обикновено 0,75-3% от стойността на транзакцията; лихва по факторинг заем, който се начислява през периода от датата на заема до получаването на средства за тези продукти от купувача. В световната практика този процент обикновено е с 1-2 пункта по-висок от дисконтовия процент.

Нефинансиран факторинг се отнася до събиране от посреднически фактор на вземания на клиента. В този случай клиентът на факторинговата компания или банка, след като изпрати продуктите, представя фактури на своя купувач чрез посреднически фактор, чиято задача е да получи дължимото плащане в полза на клиента в рамките на уговорения от клиента срок ( доставчик) и купувача в търговския договор.

При затворен или поверителен факторинг, купувачът изобщо не се уведомява за прехвърлянето на претенции от доставчика към посредническия фактор. В този случай длъжникът се саморазплаща с доставчика, а последният след получаване на плащането трябва да прехвърли съответната част от него на факторинговата компания за погасяване на заема.

Факторът без регрес означава, че посредническият фактор, ако купувачът не плати фактурите в рамките на определен период (обикновено от 36 до 90 дни), трябва да плати всички разходи по събирането на дълга в полза на кредитора (доставчика). В този случай доставчикът не поема риска от продадения от него фактор на вземанията.

Договорът между клиента и посредническия фактор може също да предвижда право на регрес, т.е. правото на фактора да върне на клиента неплатените от купувача фактури с искането за изплащане на заема На практика регресният факторинг се използва рядко. Факторинг фирмите, като правило, поемат целия риск от неплащане на купувача.