Предимствата на комбинирания пенсионен план - SFL Expertise - SFL управление на богатството

предимствата

Специални решения, финанси и инвестиции, данъчно облагане, управление на риска, данъчна оптимизация, пенсиониране

Последни статии

Много от тях не се предлагат в RRSP.

Това е тема, интересуваща много съветници. След неотдавнашната федерална реформа, която облага по-пасивен доход в корпорациите, индивидуалният пенсионен план (IPP) получава малко повече внимание. И за да се увеличи максимално ефективността на този план, има така нареченият комбиниран пенсионен план, който актюерите наричат ​​още "хибриден".

Комбинираният план е официалното име на Канадската агенция за приходите (CRA) за регистриране на пенсионен план, който е по-гъвкав от обикновения план с дефинирани вноски (DC) или с дефинирани доходи (DB). По този начин, в допълнение към последните два елемента, комбинираният план може да включва и трети компонент, при който се депозират „незадължителни“ вноски, известни като допълнителни доброволни вноски (CVA).

Всеки от тези компоненти предоставя предимства, които не се предлагат в RRSP. „За интегриран професионалист или собственик на бизнес е наложително да се провери дали би бил приложим комбиниран план“, казва Люк Борджия, актюер в Gestion Vigie, който е специализиран в изготвянето на пенсионни планове.

Добре структурираният комбиниран план е план за „жизнен цикъл“. В първата фаза, преди 40-годишна възраст, натрупването се извършва в CD компонента на плана, както и в CVA компонента. Във втората фаза мястото заема PD компонентът.

Списъкът с предимствата на комбинираната диета е дълъг. Всъщност по-внимателното разглеждане на всеки може да бъде предмет на друг текст. Засега ще разгледаме някои от изгодните му характеристики.

Приносът, направен в личен RRSP, изисква изтичане на средства от корпорацията на клиента. Ако този отлив е под формата на дивидент, той създава изкривяване на паричния поток, тъй като данъчното облагане на дивидента е различно от това, приложимо към приспадането на вноската по RRSP.

В този сценарий, поради това изкривяване, ние не сравняваме ябълките с ябълките.

Така или иначе, в настоящия контекст сценарият „заплата“ често печели над сценария „дивидент“. По този начин, ако акционерът увеличи заплатата си, за да допринесе за RRSP, предимството на плана е, че вноските за него не подлежат на данъци върху заплатите. Това е минимално спестяване от 1,65% през 2020 г., процентът на вноските във Фонда за здравни услуги (HSF), който няма максимален лимит.

Когато заплатата е под границите на пенсионния план в Квебек (QPP) или родителския осигурителен план на Квебек (QPIP), разликата в проценти очевидно е по-голяма.

Хонорарите за управление, свързани с финансови съвети, могат да бъдат приспадани за компанията, създаваща комбиниран план, докато това приспадане не е възможно в случай на RRSP.

Годишните такси също подлежат на приспадане. „Има поне един комбиниран план, който има годишни такси до $ 400 годишно. Следователно след приспадане годишните разходи са подобни на тези на самоуправляващия се RRSP ", подчертава Luc Borgia.

„С премахването на тази бариера за влизане голяма част от предприемачите и включените професионалисти вече имат достъп до този продукт“, обяснява той.

Всъщност въпросът за таксите е толкова централен, че може да се каже, че всичко е решено по този въпрос. При равни разходи почти винаги е в полза на клиента да инвестира в компонентите CD и CVA на комбиниран план, а не в RRSP.