Подходи на хазната
Свързани статии
Структуриране на паричните потоци, определяне на основните процеси за управление на паричните средства, роли и функции на участниците, автоматизация на касовите функции. Опит на практикуващите
Използвайте ръководства стъпка по стъпка:
Основните цели на създаването на хазна по правило са подобряване на платежоспособността на компанията, намаляване на рисковете от недостиг на парични средства и по-рационално използване на средствата. Компанията може да създаде хазна (център за сетълмент) като отделно звено или да делегира съответните функции на определена група служители на FES. И в двата случая ще е необходимо да се структурират паричните потоци, да се регулират основните процеси: предаване на искания за разходи, планиране на разписки, формиране на календар на плащанията и също така да се определи мястото на хазната в организационната структура на компанията.
Структуриране на паричните потоци
На етапа на структуриране на паричните потоци се полага основата за изграждане на хазната на компанията.
В хода на тази работа се анализира съставът на плащанията и постъпленията, създава се тяхната класификация, определят се принципите на класиране на плащанията и техният приоритет.
Организирането на плащанията и разписките по време улеснява планирането и контрола. По-специално плащанията могат да бъдат разделени на предсказуеми, текущи (тези две групи представляват над 80% от всички плащания), както и оперативни и спешни.
Планирани плащания може да се планира с голяма вероятност 3-4 седмици преди изпълнението. Такива плащания включват например наем, данъци и комунални плащания, лихви по заеми.
Текущи плащания, обикновено се планира 2 седмици преди датата на падежа. Това, например, плащане на маркетингови кампании, пътни разходи, материали, оборудване, митнически плащания.
Навременни плащания може да се предвиди за не повече от един ден предварително (например такси за обмяна на валута).
Спешни плащания не може да се предвиди. За заплащане на развлекателни разходи, услуги за отстраняване на аварии, спешни ремонти на оборудване и други непредвидени плащания е разумно да се формира резерв в размер на 10-20% от средните дневни разходи на компанията.
Що се отнася до доходите, те обикновено разпределят предварителен и оперативен. Първата група обединява разписки, които е много вероятно да бъдат известни в продължение на 3-4 седмици - плащания от купувачи за изпратени продукти, приходи от продажба на имущество, плащания по издадени заеми и др. Навременни плащания, например аванси от купувачи за спешни поръчки, се планират след 2 седмици.
Квитанциите могат да включват такива, които не могат да бъдат предвидени, като например плащане на лоши вземания, погрешно преведени суми или плащане за "бързи" продажби, когато нов клиент плати покупката в деня на поръчката.
Прогнозирането на времето, размера и вероятността от паричен поток към компанията се извършва въз основа на анализа на статистически данни за продажбите, както и планове за доходи, генерирани от мениджърите по продажбите. Последното е по-свързано с индивидуалните продажби и е актуално на пазара на услуги за B2B, с разработка и изграждане по поръчка.