PFA или SRL Какво избираме през 2020 PFA Guide

PFA или SRL? Таблица с данъци и вноски, дължими от PFA, srl и служители през 2020 г.

Изчислението в таблицата по-долу започва от въпроса: PFA или Srl през 2020 г.?

Какви данъци и вноски трябва да плащам за нетен месечен доход от XXXX леи? Кой е най-изгодният начин за организиране на малък бизнес от данъчна гледна точка? Отговорът можете да намерите в таблицата по-долу:

Изчислете правилно нетния доход и попълнете лесно Фискалния регистър и Единната декларация

Обяснения за горната таблица:

Въведете в белите полета стойностите, които изчислявате във вашия бизнес;
Подлежащите на приспадане разходи не включват плащането на социални вноски за прогнозния доход, а само разходите, необходими за получаване на доходи, ако имате разходи;
Подлежащите на приспадане разходи не включват разходите със заплатата на първия служител, те вече са включени в таблицата - в микро със служителя;
За да направим съпоставими формите на организация и да представим възможно най-точно разликите между тези форми, сметнахме, че заплатата, получена от служителя в случая на „МИКРО със служител“, принадлежи на предприемача. Следователно той получава минимална годишна нетна заплата, равна на 16 152 леи, която се добавя към ред 20 Годишна нетна печалба/годишна загуба. В този случай заплатата е и печалба на предприемача, който търси най-изгодната форма за организиране на бизнеса си и трябва да бъде включена както от страна на разходите (данъци), така и от страна на дохода.
Проверете дали вашата дейност - CANE код - е в списъка с дейности, наложени с норми за доходите, ако е така, заедно с нормата за доходите за вашия окръг, включително правни корекции, ако е приложимо. Ако CANE кодът не е в списъка, попълнете с 0;
Счетоводните разходи в LLC не бяха взети предвид; в този случай се препоръчва да се използват услугите на счетоводител. Затова вземете предвид счетоводната тарифа, когато сравнявате PFA с SRL - при pfa не е задължително да имате счетоводител;
За доходи от заплати, колона Б, не взех предвид личното приспадане. Личното приспадане е 0 за доходи над 3500 леи;

Микропредприятието със служител е най-неблагоприятната форма за организиране на бизнес през 2020 г., дори ако е платен данък от само 1% от оборота;

Независимите дейности са привлекателни за тези, които искат да плащат социални вноски към фиксирана изчислителна база, за тези, които извършват дейности с нисък марж на печалба, за тези, които искат простота в администрацията.

Микро без служител. За тези, които не искат да плащат вноски и имат високи доходи - най-изгодният начин за организиране на дейността в този случай. Данъкът върху оборота е 3% от брутния доход плюс данък върху дивидента и CASS, платим върху нетния получен дивидент, ако надвишава тавана.

Норма на доходите - CAEN 6202 - най-добрата форма на данъчно облагане ако нетният доход е под 100 000 евро. Това включва много ИТ сайтове, особено тези, които работят онлайн с партньори от цял свят.

Сравнение между PFA и служител

Нивото на данъците, платени по трудов договор, може да достигне до 75% от нетната заплата (тази, която служителят получава).

Новият данъчен кодекс прехвърля вноските от работодателя на служителя:

Вноските на служителите са: 25% пенсия, 10% здравеопазване, 10% данък върху получената нетна заплата.
Вноската на работодателя остава 2,25% от фонда за заплати, наречена осигурителна вноска за работа:

При минималната работна заплата на икономика, от 2230 леи (от 1 януари 2020 г.), общите разходи при 8-часов трудов договор са 2280 леи, от които,

CAS - 2230 * 25% = 558 леи се удържат от служителя
CASS - 2230 * 10% = 223 леи се удържат от служителя
Данък - (2230 - 558 - 223 - 420) x 10% = 103 леи се удържат от служителя (420 е личното намаление на служителя)

Общо удържани данъци и вноски от заплата: 558 + 223 +103 = 884 леи

Нетна заплата, получена от служителя = 2230 - 884 = 1346 леи

Процент на задържане в нетна заплата = 65%

Принос на работодателя: 2230 х 2,25% = 50 леи

Процент на данъците и вноските в брутната заплата: (884 + 50)/2280 = 41%

Процент, получен от служителя от брутната заплата: 59%

Общи месечни разходи на работодателя за служител на нивото на минималната работна заплата: 2230 + 50 = 2280 леи

Задължението за деклариране и плащане на данъци и вноски е на работодателя и се извършва на тримесечие, ако оборотът на фирмата работодател е под 100 000 евро и има максимум 2 служители; ежемесечно, ако оборотът на фирмата работодател е над 100 000 евро;

Наблюдение! Вноските, плащани в бюджетите за социално осигуряване, не са данъци, защото ви дават право да получите обезщетение от държавата: пенсия след завършване на минималния период на вноски (15 години) в случая на CAS, съответно да се възползвате от обществените здравни услуги в случая CASS.