PEA как да оптимизирате вашите тегления Доходът
Публикувано на 25.11.2017 г. в 13:11 - Актуализирано на 25.11.2017 г. в 13:11
След години на добро и лоялно обслужване, план за спестяване на акции може да бъде изтеглен, частично или изцяло, или дори да бъде преобразуван в анюитет. Данъчните последици ще бъдат много различни в зависимост от възрастта на вашия ЧСИ. Какво да знаете, преди да вземете решение.
Планът за спестяване на акции, който отпразнува своята 25-годишнина на 14 септември 2017 г., все още има светло бъдеще. В своя финансов законопроект за 2018 г. правителството на Едуар Филип посочи, че не възнамерява да променя благоприятния данъчен режим на ЧСИ, за да не санкционира инвестициите в акции.
Прочетете също
Публикувано на 26.10.2017
Публикувано на 27.09.2017
Публикувано на 12.12.2017
Публикувано на 10.07.2017
Разбира се, с въвеждането на единно фиксирано приспадане (PFU) в размер на 30%, включително социални вноски, което ще се прилага по-специално за дивиденти и капиталови печалби при ликвидации от 1 януари 2018 г., сравнителното предимство на спестяванията на акции план изглежда по-малко важен. Въпреки това е съществено.
Данъчна система все още е привлекателна
Трябва да се помни, че с PEA е възможно да се управлява портфейл от европейски акции с фискално спокойствие в рамките на тавана на плащанията, който понастоящем е 150 000 евро (срещу 75 000 за PEA-PME, който е само на четири години стар).
Капиталовите печалби от продажби, извършени в рамките на плана, не се облагат с данък, независимо от продадените суми. Можете да купувате или продавате ценни книжа, както желаете. Не се дължи данък, когато реинвестирате приходите от всяка продажба в плана. Получените дивиденти също са освободени от данък.
Прилагането на вноски за социално осигуряване разчупи част от очарованието, но PEA въпреки това остава най-атрактивната данъчна рамка на фондовия пазар.
В контекста на обикновена сметка за ценни книжа, от друга страна, печалбите, реализирани до 31 декември 2017 г., се облагат с прогресивна скала на данъка върху доходите, от първото евро, с прилагането на съответната надбавка. Продължителността на задържането.
Освен това те подлежат на вноски за социално осигуряване в общ размер от 15,5%. Следователно за хората, подлежащи на пределния транш от 41%, капиталовите печалби, реализирани върху ценни книжа, държани за по-малко от две години, се облагат с 56,5% (или дори 60,5% за тези, които са обект на транша от 45%.).
От 2018 г. данъчната тежест със сигурност ще бъде ограничена до 30% с въвеждането на ЗЗФ, но предимството ще продължи да работи в полза на ЧСИ, който ще остане обект на социалноосигурителни вноски в размер на 17,2% (следва увеличението от 1,7 точки в CSG), което оставя разлика от 12,8 точки.
Капитализация на необлагаемите печалби
Преди всичко, а това е основен пренебрегван актив, печалбите се облагат при напускане като част от ЧСИ. Следователно през живота на плана дивидентите и капиталовите печалби при продажба могат да бъдат реинвестирани изцяло всяка година, напълно без данъци.
Обратно, в обикновена сметка за ценни книжа получените печалби задействат данъчно облагане всяка година, поради което тяхното реинвестиране е задължително ограничено, до 70% от 1 януари 2018 г.
След осем години, за едно и също начално портфолио, разликата в печалбите между двата плана е значителна.
След няколко години задържане обаче въпросът, който възниква пред притежателите на PEA, които наброяват 4,1 милиона, според Banque de France, е дали си струва да се организират редовни тегления за натрупване на допълнителен доход или да се конвертира планът в анюитет.
1 - Вземете предвид продължителността на задържането
PEA е много гъвкав инструмент. Законът не определя минимален или максимален срок на задържане. За да бъде изразен PEA, както по отношение на фондовия пазар, така и по отношение на данъка, той трябва да се съхранява най-малко пет години, като броенето започва от първото плащане, а не от датата на подписване на споразумението. Всъщност трябва да се разграничат четири периода.
Преди две години всяко оттегляне, дори частично, води до затваряне на плана. Без обжалване. Нетните печалби, реализирани от началото, се облагат с фиксирана ставка от 38% (включително социалните вноски) и следователно в размер на 39,7% от 1 януари 2018 г.