Обединяване на паричните средства в управление на парични средства между холдингови компании и дъщерни дружества
Актуализирано на 31.07.2020 г.
Техниката за обединяване на парични средства е система, която позволява централизирано управление на сметките на дъщерни дружества от същата група, без да се нарушава банковият монопол. Системата за обединяване на парични средства позволява да се оптимизира управлението на паричните средства на различните дъщерни дружества, да се визуализират с един поглед техните нужди и техните парични излишъци и да се оптимизират общите финансови разходи. Има няколко техники за обединяване на пари в брой: обединяване на пари чрез физически трансфер на средства, включително ZBA, TBA, FBA обединяване на пари и условни обединяване на пари в брой. Обединяването на парични средства чрез физически превод на средства включва прехвърляне на средства чрез централизираща сметка.
Обединяване на пари в брой: определение
The обединяването на парични средства е система за централизация на паричните средства, е техника за банково управление, която централизира управлението на финансовите потоци от няколко дъщерни дружества от една и съща група, с оглед на лесното балансиране на различните сметки, като същевременно се поддържа глобален поглед върху паричния поток на групата. С други думи, ако сте група от компании, оглавявани от холдинг, с обединяване на пари в брой можете да имате общ паричен фонд, споделен с дъщерните дружества (опростявайки много). Тази статия ще ви покаже как този метод работи на практика.
Правен контекст на обединяването на парични средства
Имайте предвид, че именно членове L312-2 и L511-7 от Парично-финансовия кодекс разрешават кредитни транзакции между няколко дъщерни дружества от една и съща група, без да нарушават банковия монопол. За да направят това, компаниите трябва задължително да споменат тази специфика в своите устави.
Предимствата на обединяването на пари в брой
По-конкретно, системата за обединяване на парични средства позволява:
- да визуализира нуждите и излишъците на различните дъщерни дружества на група и да балансира всички нейни сметки
- за оптимизиране на финансовите разходи (една такса за всички сметки, договорени надолу)
- за оптимизиране на управлението на риска в рамките на групата (курсове, обмен и т.н.)
Има два метода за обединяване на пари в брой: обединяване на пари чрез физически превод на средства и условно обединяване на пари в брой, тоест без превод на средства.
Обединяване на парични средства чрез физически превод на средства
Техниката на обединяване на парични средства чрез физически трансфер на средства, известна като счетоводно изравняване, се състои в извършване на трансфери на средства от едно дъщерно дружество в друго чрез централна сметка на централна хазна което не е задължително това на компанията майка. Централизиращата сметка се нарича още „основна сметка“ или „основна сметка“. Тези преводи на средства се извършват чрез нивелиращи сметки. Има 3 вида изравняване: