Наказателна практика за създаване на "еднодневни" фирми, членове на компанията - RosCo, тел
Създаването и използването на фирми за „прелитане през нощта“ води не само до финансови загуби, но също така е изпълнено с наказателни обвинения за лицата, участващи в тяхното създаване.
В наказателното право фирмите „летящи през нощта“ се обозначават като „фирми, създадени с цел извършване на едно или повече престъпления, свързани с финансови транзакции или сделки с пари или друго имущество“ (член 173.2 от Наказателния кодекс на Федерация).
Дейността на "еднодневните" фирми води до укриване на данъци и съответно води до наказателна отговорност за неплащане.
Компанията получи заеми, които бяха преведени по сетълмент сметки на юридически лица с ясно изразени характеристики на фирми - "еднодневни":
- регистрирани на места за "масова" регистрация;
- имал незначителен размер на уставния капитал;
- ръководителите на тези организации бяха лица, върху които бяха регистрирани много организации;
- действителната икономическа дейност не се извършва от тези организации;
- фирмите са били взаимни контрагенти при системното провеждане на непарични преводи при липса на договори, което заедно показва липсата на реална дейност на тези компании.
Повечето фирми са обслужвани в един клон на банката и са имали взаимоотношения помежду си. Средствата, влизащи в сметките на тези дружества, се прехвърляха мигновено помежду им, оборотите на участниците в дебитните сетълменти бяха равни на оборотите по заема. Кредитните ресурси на компанията бяха разделени на части, прехвърлени чрез сетълмент сметки и отново прехвърлени по сметките на участниците в схемата за сетълмент при липса на икономически смисъл от извършените операции. По този начин кредитните ресурси на компанията бяха размити между сметките на участниците в схемата за сетълмент чрез изтегляне от разплащателната сметка и от оборота на компанията и не бяха използвани по предназначение във финансово-икономическите дейности на индустриално предприятие.