L; RRSP abc - Всичко, което винаги сте искали да знаете
Дългът
На 24 януари Льо Девоар публикува първия си специален раздел, посветен на регистрирания план за пенсионни спестявания. Тази първа част беше посветена на основите на RRSP. Ето напомняне за основните маркери, които трябва да запомните.
RRSP не е данъчен приют. Неговото данъчно предимство не се придобива. Внесените вноски се приспадат от спечелените приходи и генерираната възвръщаемост в рамките на плана се натрупва без данъци. Но тези суми ще бъдат изцяло обложени при теглене, което в идеалния случай ще бъде след година, когато собственикът на плана има по-ниска данъчна ставка (обикновено при пенсиониране). И това оттегляне е задължително след 31 декември на календарната година, в която притежателят навърши 71-годишна възраст.
Като се има предвид това, следователно човек може да допринесе за своя RRSP през данъчната година или най-късно 60 дни след данъчната година, т.е. тази година до 2 март 2009 г. За данъчната 2008 година максимално допустимите вноски са определени в по-малката от следните две суми: $ 20 000 или 18% от дохода, реализиран през 2007 г. Ако не е посочено друго, за да платите максимум $ 20 000 за данъчното облагане за 2008 г., трябва да сте декларирали доход от най-малко $ 111 111 през 2007 г. Този максимум ще бъде увеличен до $ 21 000 през 2009 г. и $ 22 000 през 2010 г. След това ще бъде индексиран според инфлацията.
Това ограничение се прилага за лица, които не се присъединяват към план на работодател (RPA) или план за отложено споделяне на печалба (DPSP). За последното ограничението за вноски, посочено по-горе, се намалява с корекционния коефициент (PA) за предходната година, вписан в T4 на служителя 2007 г. и фигуриращ в известието за оценка, издадено през пролетта на 2008 г. от Канадската агенция за приходите.
Всяко превишаване на тези ограничения, извън буфер или възглавница, намалено до $ 2000 (доживотна), подлежи на санкция от 1% на месец. И обратно, ако вноската през една година е по-малка от максимално допустимата, разликата може да бъде пренесена за неопределено време и използвана по-късно в допълнение към максимума, предоставен за въпросната година. Това отлагане може по-специално да бъде удържано, когато данъкоплатецът очаква да генерира по-висок облагаем доход през определена година.
Капиталови загуби
Квалифициращите активи могат да бъдат прехвърлени към RRSP като принос. В такъв случай данъчните власти считат, че има предполагаемо разпореждане с имота по справедлива пазарна стойност. Ако този трансфер генерира капиталова печалба, той ще бъде облагаем с данък. Ако обаче доведе до капиталова загуба, не е позволено да се приспада тази загуба спрямо капиталовите печалби.
Компромисът между изплащането на дълга и вноската по RRSP не винаги е лесен. Освен ако няма проблем със свръхзадлъжнялостта, свързан с потреблението, вноската в регистрирания план за пенсионни спестявания ще бъде привилегирована. Дори ще бъде разгледан заемът за участие в плана. След това следвайте намаляването на потребителските дългове, а след това, ако има излишни спестявания, трябва да се обмислят други инструменти, свързани с данъците, като регистрирания план за спестяване на образование (RESP) и универсалната застраховка живот.