Касов план - Голяма енциклопедия на нефт и газ, статия, страница 3
Касов план
Касовият план се подписва от ръководителя на предприятието и главния счетоводител или, в подходящи случаи, от ръководителя на финансовия отдел. [31]
Изграждането на касов план по видове постъпления и разходи на паричните средства позволява при анализ на изпълнението му да се идентифицират конкретни причини за неизпълнение на целта за емисиите и в зависимост от тези причини да се предприемат мерки по отношение на съответните предприятия за изпълнение на техните установени планове. [32]
Изграждането на касов план и отчитане на оборотите на пари от източниците на касови бележки и целевата посока на тяхното издаване позволяват не само правилно планиране и оперативно регулиране на паричния поток. [33]
Изчисляването на касовите планове от предприятията и цените на организацията се основава на финансовите. В този случай касовият план трябва да предоставя допълнителни възможности за увеличаване на деня. Заедно с касовия план pek-ryo предприятия и организации представят по-подробни изчисления den. Формите на плащане се различават в зависимост от естеството на дейността на предприятията и организациите. [34]
Разработването на касов план започва с първия раздел. Той отразява получаването на пари в брой в касата на предприятието, с изключение на парите, получени в банката. Това са предимно плащания на работници и служители на това предприятие за стоки и материали, закупени от склада на предприятието (въглища, бои и лакове и др.), Услуги (ремонт на апартаменти, транспорт), ваучери за домове за почивка, санаториуми. Това обикновено са малки количества; много от тях са систематични и зависят от броя на служителите. [35]
В допълнение към касовия план, компанията изготвя оперативен план за плащане, за да организира по-добре финансовите си изчисления. Обикновено се разработва оперативен план за всеки месец и десетилетие. Състои се от две части, които характеризират приходите и разходите на предприятието. Приходите са приходи от продажба на продукти и за предоставени услуги, заеми, предоставени от банката, постъпления от длъжници, от продажба на излишни материални ценности и пенсионирано имущество, възстановяване на разходи за капитален ремонт, финансиране на висши организации, бюджетни кредити и други разписки. [36]