Каква роля за финансираното пенсиониране в системната реформа на фондация IFRAP
В организацията, която препоръчваме за бъдещата пенсионна система, е необходимо да се предвиди задължително ниво на капитализация (което ние изчисляваме на 2% минимална вноска върху брутното възнаграждение) в допълнение към схемата за еднократно плащане при движение. Трябва също така да насърчаваме конституирането на индивидуалните спестявания чрез капитализиране. Днес капитализацията е незначителна в панорамата на пенсиите, тъй като представлява само 1,8% от обезщетенията, изплатени през 2016 г.
В тази бележка iFRAP Foundation предлага да се използват настоящите вноски, които не пораждат правото на пенсиониране, да представляват началото на капитализационна вноска. Би било въпрос за трансформиране на AGFF и евентуално за разликата между лихвения процент и договорната ставка на вноската за допълнителна пенсия, за да ги трансформира в задължителна вноска за капитализация. На транш А тези вноски все още представляват 3,55% от общо 9,75% от допълнителните пенсионни вноски (само Arrco).
Трябва да се създаде и по-опростена и по-стимулираща рамка за незадължителни, индивидуални и колективни пенсионни спестявания.
В програмата си Еманюел Макрон изрично е включил следната точка: „Поставяне на професионалните пенсионни схеми в услуга на фирменото финансиране: от 130 милиарда евро, представени от тези схеми, 15 до 20 милиарда евро могат да бъдат пренасочени към финансиране на реалната икономика и следователно към създаване на работни места и икономически дейности (пенсионни фондове във френски стил). "
Какво е професионално (или допълнително) пенсиониране ?
Всяка година DREES извършва много изчерпателна оценка в своето проучване, Пенсионери и пенсии, допълнителни пенсии във Франция. Тези финансирани пенсии, известни още като допълнителни пенсии, се отнасят до незадължителни планове, предлагани на служителите от определени компании, както и до индивидуални пенсионни спестовни продукти. Законът за пенсионната реформа от 2003 г. създаде първите универсални схеми за пенсионно спестяване в допълнение към цяла поредица от професионални и индивидуални схеми за пенсиониране.
Допълнителните пенсионни спестовни договори са финансови договори, създадени за пенсиониране с два изходни метода: анюитет или еднократна сума. Договорите могат да бъдат дефинирани вноски или дефинирани доходи. Договорите с определена вноска зависят от извършените плащания плюс лихвите. Тези договори се използват в професионален или индивидуален контекст. Договорите с дефинирани доходи се ангажират с предварително определен размер на обезщетение. Тези договори се използват в професионален контекст. Обезщетението може да бъде диференцирано (работодателят се съгласява да плати разликата между гарантираното ниво на пенсия и размера на пенсиите, изплащани от задължителните схеми) или допълнително (обезщетението е в допълнение към пенсиите, получени от задължителните схеми).
Какви са продуктите ?
Лично:
PERP, създаден от закона от 2003 г .: това е договор, достъпен за всички. Вноските се приспадат от облагаемия доход. Пенсията се изплаща като анюитет, но е възможен отток на капитал за придобиване на основното жилище. Също така е възможно теглене на капитал в рамките на 20% по време на пенсиониране.
La Préfon: създаден през 1967 г. Той се подчинява на същите правила като PERP. Това е договор, отворен за държавни служители, които отдавна могат да изградят необлагаеми пенсионни права.
Фонпел и Карел: това са схеми за пенсионно спестяване на местни избрани служители
Corem: създаден през 1949 г. за учители, от 2005 г. е отворен за всички.
Болничната добавка към пенсията, създадена през 1963г.
Взаимната пенсия на боеца: допълнителна допълнителна пенсия чрез капитализация, отворена за притежателите на картата на боеца.
Професионално:
Договорите Madelin и Madelin agricole позволяват на самостоятелно заетите и неплатените работници в селскостопанските професии да трупат пенсионни спестявания с данъчно облекчение върху плащанията (индивидуални договори)
Колективни договори с дефинирани доходи: член 39 от CGI
Договори за дефинирани вноски: член 82 и член 83 от CGI
PERCO: създаден със закона от 2003 г., позволява излизане в анюитет или в капитал
През 2015 г. са внесени 13 милиарда евро вноски за всички продукти. Най-популярните договори са, по ред, договорите член 83, Madelin, Perco, Perp и член 39 със съответно 24, 22, 16, 16 и 11% от платените вноски. Имайте предвид, че продуктите, отворени специално за държавни служители (Préfon, Corem, CRH и др.), Представляват 645 милиона плащания.
Обезщетенията, изплатени през 2015 г., възлизат на 5,7 милиарда евро. Договорите член 83 и член 39 представляват половината. 15% от обезщетенията се изплащат по договори за държавни служители. Наблюдава се намаляване на обезщетенията, предоставяни по договори с дефинирани доходи. Обезщетенията се изплащат най-често под формата на анюитет (83% от размера на обезщетенията). Но всички ползи, изплащани по Perco, са капитал. За PERP еднократните плащания са по-голямата част (82%).