Как да проверите изчисляването на данъка върху доходите в 1С
Работа с доклада "Анализ на състоянието на данъчното счетоводство за данък върху доходите"
Във всички 1C конфигурации, които имат счетоводни и данъчни счетоводни блокове (1C-Accounting, 1C-Complex Automation, 1C-UPP), има доклад „Анализ на състоянието на данъчното счетоводство за данък върху дохода“.
Отчетът е предназначен да провери оборота на приходите и разходите, взети предвид при изчисляване на данъчната основа за данък върху доходите, според счетоводството и данъчното счетоводство, като се вземат предвид временните и постоянните разлики.
Докладът не е предназначен:
- да анализира данните за приходите и разходите, свързани с видовете дейности, облагани с UTII, с изключение на тези разходи, които са свързани с дейности, облагани с UTII, в резултат на разпределение според получените доходи.
- да анализира дохода, който не е взет предвид при определяне на данъчната основа.
Анализът се извършва чрез сравняване на счетоводни данни, данъчно счетоводство и отчитане на постоянни и временни разлики. Сравнението на данните се основава на равенство в обороти съответстващи сметки по видове счетоводство:
BU = NU ± PR ± VR
(Използвам знака „±“, за да подчертая, че сумите на BU и OU трябва да бъдат положителни, с изключение на сторниращите транзакции, а разликата може да има и знак „+“ или „-“).
1в Доклад Анализ на данъка върху доходите
Използвайки структурата на данъчната основа, можете да отидете в счетоводния раздел на интереси. Преминаването от една схема към друга става чрез двукратно щракване върху блока с показателите за интерес.
Ако изберете раздела "Данък", тогава схемата "Изчисляване на данък върху дохода"
В диаграмата анализът се извършва чрез сравняване на размера на данъка върху доходите според данъчни счетоводни данни (декларация за данък върху доходите) и според счетоводни данни, като се вземе предвид признаването и отписването на постоянни и отсрочени данъчни активи и пасиви ( отчет за печалбите и загубите).