Как да не се "потопите" в главния счетоводител и да се предпазите
След изменения на Изкуство. 45 Данъчен кодекс, въведени в съответствие с 401-FZ, собствениците на фирми, генерални и финансови директори и главни счетоводители сериозно мислят за собствената си безопасност. Страхът от загуба на придобитото имущество и още повече свобода, след като получи в замяна опетнена репутация, член на Наказателния кодекс на Руската федерация и разбити нерви - перспектива от категорията „И няма да пожелаете врага . . "
Как е претърсен домът на главния счетоводител
Резолюция на ТЗ на Уралския окръг от 12.07.16 г. No A76-9556/2014.
Данъкоплатецът е декларирал възстановяване на ДДС. След като извърши проверка на бюрото, данъчните власти откриха много интересни факти за един от контрагентите: той имаше всички признаци на каси:
- Управителят е „номиниран”;
- Според представените данъчни отчети - минималните суми, които трябва да бъдат внесени в бюджета;
- Няма обекти на недвижими имоти и транспорт;
- Няма информация за сертификатите 2-NDFL в базата данни на Федералните информационни ресурси;
- Според анализа на паричните потоци по разплащателната сметка, спорният контрагент не е превел средства на доставчици за продукти;
- Паричният поток е от транзитен характер. Средствата, получени от компанията от данъкоплатеца, впоследствие се прехвърлят на фирмите „fly-by-night“ с масивни мениджъри и основатели, които не представят данъчни отчети или подават данъчни отчети с нулеви показатели.
Също така служителите на фискалната служба проведоха проверка на почерка и установиха, че документите от името на ръководителя на контрагента са подписани от неизвестни лица. И тогава този противоречив колега стана „главният герой“ на събитията. Те започнаха да проверяват отвътре и отвън, а вече не данъчните власти: