ABCs на RESPs - T Advisors
Ще натрупвате средства за години в Регистриран план за икономии на образование (RESP) за вашия малък Айнщайн. Като родител искате вашето дете да бъде добре оборудвано - може би дори по-добро от вас - да има успех в живота.
Като се има предвид това, различните опции, налични по RESP и правилата, специфични за този инвестиционен инструмент, понякога могат да объркат. Ето малко полезна информация за RESP, Канада, безвъзмездна финансова помощ за образование (CESG), изплащане на помощ за образование (EAP) и плащане на натрупания доход (AIP).
Как работи RESP
RESP е спестовна сметка за образование, регистрирана в Канадската агенция за приходите (CRA) съгласно условията на Закона за данъка върху доходите и неговите разпоредби. RESPs позволяват на родителите да пестят за след средно образование на децата си, а парите в RESP растат необлагаеми.
Федералното правителство също допринася за RESP чрез Канада за безвъзмездна финансова помощ за образование (CESG), като сумата се плаща въз основа на вашите вноски в плана. Някои провинции предлагат програми за спестяване на допълнително образование.
Има два вида RESP. Най-често срещаният тип план е семейният план, който ви позволява (като абонат) да посочите едно или повече деца като бенефициенти. Другият тип план, посоченият план, по същество е RESP (несемеен) с един бенефициент. И в двата случая бенефициентите трябва да бъдат свързани с абоната по кръв или осиновяване и те трябва да са жители на Канада преди определянето.
Когато детето ви започне след средно образование, вашата финансова институция (организаторът) ще им изплати сумите, внесени в RESP, както и инвестиционния доход, спечелен по плана като плащане за помощ в образованието (EAP).
Данъчни съображения
Вноските по RESP не могат да се приспаднат от облагаемия ви доход, но приходите от инвестиции, спечелени по плана, остават защитени от данъци, докато бъдат изтеглени.
Ако детето ви реши да не следва след средно образование, ще получите сумите в края на договора и няма да се налага да ги добавяте към облагаемия си доход, тъй като това са средства след облагане с данъци. Получателите не са длъжни да добавят получени суми към доходите си, но те трябва да добавят плащания за подпомагане на образованието (EAP) към приходите си за годината, в която са получени тези плащания.
Вашите вноски могат да бъдат върнати на вас или на вашето дете по всяко време и без данъци. Те също могат да бъдат прехвърлени към вашия RRSP, ако стаята ви за принос позволява.
Правила за вноски
Не могат да се правят вноски в семеен план след 31-та годишнина от отварянето на плана (с изключение на трансфери от друг RESP).
RESP няма годишен лимит за вноски, но доживотен лимит от $ 50 000 се прилага за всеки бенефициент. В случай на свръх вноски (вноски, които надвишават доживотния лимит), всеки абонат на този бенефициент трябва да плаща данък от 1% на месец за своята част от излишните вноски, които не са изтеглени преди края на месеца. Данъкът се дължи в рамките на 90 дни от края на годината, през която са направени излишните вноски, и съществува до оттеглянето на излишните вноски.