Застраховка живот как да защитите съпруга си
В повечето семейни двойки животозастраховането има за цел да защити съпруга, дори ако съпругът не трябва да плаща данък върху наследството. Тогава става въпрос за увеличаване на дела, на който той вече има законно право. Брачният режим обаче трябва да бъде взет под внимание.
Всъщност този дял от наследството няма да бъде същият в случай на универсална общност (100% от наследството) или разделяне на собственост (25% от наследството в пълна собственост). Също така ще е необходимо да се гарантира, че интересите на децата се зачитат. Случаят с партньорите по PACS и съжителстващите партньори е малко специален, тъй като не са предвидени минимални права в тяхна полза, животозастраховането е практически единственият начин за прехвърляне на капитал без данък.
Женен при правен режим: прехвърленият капитал увеличава дела на наследствения дял от наследството
Девет от десет двойки са се оженили без договор, тоест при режима на общността, сведен до оправдания. В случай на смърт, оцелелият получава част от имуществото на другия (25% в пълна собственост или 100% в плододаване) и 50% от общото имущество. Сключването на животозастраховане и определянето на съпруга/съпругата ви като бенефициент ще им позволи да разпределят по-висок дял от наследството, отколкото обикновено биха получили.
Разбира се, за него няма данъчно предимство, тъй като съпрузите са освободени от данък върху наследството. Но тъй като застраховката живот се предава извън наследството, завещаният капитал увеличава своя дял, без да бъде засегнат от „резерва“ на децата (част, която автоматично идва при тях). И обратно, те ще видят намаляване на дела на активите, които трябва да бъдат събрани: достатъчно, за да ги насърчи, в случай на преувеличение, да поискат реинтеграция на капитала в имота.
Имайте предвид, че много често само един член на двойката сключва застраховка живот в полза на другия. Следователно той е единственият, който управлява този договор, който обаче се осигурява от общи приходи. Друго, по-равнопоставено решение е всеки съпруг да сключи договор и да определи другия за бенефициент (тогава говорим за „кръстосани“ договори).
Универсална общност: сключването на договор позволява на децата да наследяват по-бързо
При този брачен режим застраховката живот е без значение, поне на ниво наследство, тъй като активите на двамата съпрузи са само един. По този начин, при смъртта на първия съпруг, цялото имущество на двойката се връща към второто и едва когато последното изчезне, наследяването се отваря. Следователно децата могат да чакат дълго време, за да получат дължимото.
Един добър начин да се съкрати чакането им е всеки от съпрузите да подпише договор и да определи децата си за бенефициенти. По този начин те ще получат капитал от първата смърт и извън наследственото споразумение, като по този начин се възползват от данъчните предимства на животозастраховането, а именно безмитно от 152 500 евро на дете. Както и да е, дори ако съпрузите тук не са пряко засегнати от данъчното облагане, свързано с животозастраховането, за тях това е отлична финансова инвестиция, за да се спечелят дългосрочни спестявания.
Разделяне на активи: пазете се от риска от рекласификация на договора от администрацията
Най-класическият случай за този брачен режим, който ограничава дела на наследствения дял от наследството (няма общи стоки за споделяне): всеки съпруг сключва застраховка живот, снабдява го с личните си пари и определя другия като бенефициент. При първата смърт оцелелият получава очаквания капитал и спазва своя собствен договор. Всичко е ясно и чисто, няма от какво да се оплаквате, особено ако към плащанията е приложена декларация за произхода на средствата (собствени доходи, продажба на лично имущество и др.).
По-различно е, ако единият от съпрузите финансира договора на другия със собствени пари. Нищо сериозно, ако плащанията са разумни, например под 500 евро на месец. Но ако сумите са големи, данъчните власти могат да разгледат това като непряко дарение, което може да бъде обложено като такова. Също така е по-добре да избягвате съвместното записване на договор. Защото тук отново фактът, че оцелелият съпруг получава капитал, създаден благодарение на собствените средства на другия, може да се разглежда от данъчните власти като прикрито дарение.