Застраховане - Учебно ръководство (Уженцев В.
Застраховане - Ръководство за обучение (Uzhensev V.A.)
1.4. осигурителен фонд. концепция на застрахователния фонд
Задължителен елемент на социалното възпроизводство е осигурителният фонд.
Застрахователният фонд е създаден под формата на резерв от материални и парични средства за покриване на извънредните щети, причинени на обществото от природни бедствия, причинени от човека фактори и различни видове произшествия.
С помощта на осигурителния фонд до голяма степен се разрешава обективно съществуващото противоречие между човека и природата, между природата и обществото. В същото време се осигурява приемствеността на процеса на социално възпроизводство. Разрешаването на това противоречие обаче не премахва зависимостта на човека от стихийните сили на природата.
По този начин земеделието е силно зависимо от природните и климатични условия (суша, наводнения, затихване и накисване на растенията и др.). Експлоатацията на гигантски супертанкери може да се превърне в екологично бедствие във водите на световния океан. В същото време човешкият фактор получава все по-голямо влияние върху появата на щети - грешки, допуснати по време на експлоатацията на сложни технически системи.
Според съвременните научни и теоретични концепции осигурителният фонд е средства, изтеглени от националния доход и брутния обществен продукт. Като цяло абсолютният размер на осигурителния фонд според тези понятия показва размера на загубите, понесени от обществото в резултат на щети, покрити от застраховката.
Обективните производствени условия са определящата основа за поддържането на застрахователния фонд. Тези условия не зависят от волята и съзнанието на хората. Но тяхното независимо съществуване трябва да се разбира в смисъл, че обективната логика на развитието на общественото производство не може да бъде произволно променяна от хората и, напротив, те трябва да координират практическите си дейности с нея.
Функционалният аспект на застрахователния фонд, първо, разкрива неговата същност n. второ, тя строго ограничава обхвата на своето приложение до рамката на материални и производствени дейности.
Застрахователният фонд осъществява определени икономически и социални отношения, които се развиват между хората в производствения процес.
Застрахователният фонд допринася за икономическия прогрес на обществото. Значителните материални и финансови ресурси, натрупани в осигурителния фонд, заедно с целевата застрахователна употреба за обезщетение за щети, служат като източник на инвестиции в икономиката.
Ключовите принципи на функционирането на застрахователния фонд включват сложност, разнообразие от организационни форми, отчитащи спецификата на икономическите сектори и субекти на собственост, държавно регулиране на тези процеси.
Разнообразието от организационни форми на осигурителния фонд служи като основа за разкриване на многостранността на икономическия потенциал на обществото. Пазарният механизъм ускорява и увеличава ефективността на всички форми на социално натрупване и, следователно, на осигурителния фонд. За икономическата дейност и предприемачеството застрахователният фонд създава необходимите условия, без които е немислима ефективна пазарна икономика.
Публичната практика е разработила редица организационни форми на осигурителния фонд. По отношение на условията за функциониране на икономиката в Русия могат да се разграничат следните:
централизиран осигурителен (резервен) фонд;
осигурителен фонд на застрахователя (застраховател).
Централизираният осигурителен (резервен) фонд се формира за сметка на националните ресурси. Целта на този фонд е да компенсира щетите и да елиминира последиците от природни бедствия и големи аварии, довели до големи разрушения и големи загуби на живот. Този фонд се формира както в натура, така и в пари. В естествена форма това са непрекъснато възобновяеми запаси от продукти, материали, суровини, горива, храни съгласно определена номенклатура, които са разположени в специални бази. Това са стратегически резерви, които са под юрисдикцията на Държавния комитет на държавните резерви на РФ. Централизирана; застрахователният фонд в парична форма е централизираните държавни финансови резерви, които са собственост на държавата. Прерогативата да се разпорежда с тях принадлежи на правителството. Ресурсите на националния централизиран осигурителен (резервен) фонд бяха привлечени например за премахване на последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, земетресението в Армения и др.