Софтуер за данъчни консултации Ефективна практическа информация
Кьонен, Стефан; Проверете, Reinhold
Преглед на развитието на практическите данни с много променливо, динамично решение на Excel
Провеждането на лекарска практика все повече изисква да има изчерпателен и актуален преглед на резултатите от собствената практика и да може да я сравнява с данните на конкурентите. Освен това, въз основа на изискванията на раздел 18 от Германския банков закон, по-специално банките изискват от своите клиенти да разполагат с актуални и икономически значими цифри от тяхното бизнес счетоводство.
Винаги текущото състояние
Следователно перспективният лекар вече не може да си позволи да генерира никакви или само непълни финансови счетоводни данни през годината. По-скоро основното изискване за всяко квалифицирано управление на практика е всички данни от бизнес счетоводството винаги да са актуални и че основните годишни осчетоводявания и осчетоводяване вече са включени. Амортизацията и лихвите са особено важни елементи. Освен това е важно за подробния анализ да се предоставят на всички публикации смислен текст. Само по този начин осчетоводяването по сметките на финансовото счетоводство може да бъде проверено бързо и разбрано от лекаря.
Ако тези предпоставки са изпълнени, вече не е достатъчно квалифицирана практическа обиколка да вземе под внимание и да подаде месечните икономически оценки, включително сравнението от предходната година, както и списъците с общите суми и салда от данъчния съветник. С такъв подход се пренебрегват съществените аспекти на съвременния контролен контрол; лекарят пропуска шанса да разпознае проблемните тенденции на ранен етап и да им противодейства. Една от възможностите да направите практическото управление просто и ефективно е представеният тук модел от Excel от три части, който може да подпомага работата на данъчния консултант ефективно и евтино.
С относително прости средства е възможно индивидуално да се съставят и представят ключовите фигури, които са важни за съответната практика. Всичко, от което се нуждаете, е компютър с инсталиран Microsoft Excel.
Модул за отчитане
Модулната, динамична система е съобразена с нуждите на здравните специалисти въз основа на изчисление на превишение на дохода. Решението е лесно да се настрои и актуализира за всеки лекар. Трите компонента на решението, модулът на отчета, модулът за планиране и модулът за сравнение между плана и действителността, са сходни в много отношения, така че илюстрацията се фокусира върху модула за отчет, който също е фокус на контрола на практиката.
Модулът за отчети може да бъде съобразен с нуждите на конкретни групи лекари или отделни лекари по отношение на структурата и съдържанието (варианти на дисплея). Например, възможно е да се определи кои практически данни са особено подходящи и следователно трябва да бъдат представени в първи общ преглед - текущата година в сравнение с предходната година (Фигура 1).
След отваряне на модела се появява „централната навигация“. Листовете с отчети могат да бъдат контролирани с този индивидуално проектиран работен лист. Използвайте символите със стрелки, за да се върнете към централната навигация или да превключите към съседен работен лист.
Частта от работната книга на Excel, която се вижда от лекаря, се състои от четири "фокусни листа" за различни цели на отчитане. Във всеки от тези работни листове има контролни елементи (падащи списъци). Потребителски избор в един от тези списъци или комбинация от няколко списъка с незабавен ефект определя кои серии данни са (се) показват в диаграмата и в свързаната структура на таблицата. Това води до няколкостотин полезни визуализации или комбинации от визуализация на избрани практически данни. Моделът е напълно буфериран, потребителят може да използва само елементите за навигация, споменати по-горе, или да избира съдържание от падащите списъци. В допълнение, той не може да избира или променя клетки или друг елемент.
Първо прегледът
В първия преглед лекарят може да получи груб преглед на основните данни за практиката. За тази цел разработките на отделните елементи се показват в ориентирани към месеца времеви редове - това с помощта на диаграма и таблица. Сравнението с предходната година също е показано и в двете форми на показване (на фигура 1 поредицата от данни, състояща се само от точки на маркера). За разлика от класическата BWA, изборът на практически данни не се ограничава до общ преглед на основните оперативни приходи и разходи (абсолютни и в проценти) и годишния резултат, получен от тях. По-скоро са показани развитието на текущата ликвидност на практиката (колко ликвидност е генерирала практиката след инвестиции и изплащания на заем на месец), развитието на тегленията и в резултат на това развитието на салдата по разплащателните сметки и заемите на практиката са показани.
За по-подробен анализ на отделни практически данни е възможно при по-нататъшен фокус (Фигура 2) да се направят сравнения между различни позиции и години на оценка. Например развитието на оборота на CT през текущата година може да бъде сравнено с една от четирите предходни години, също тук в таблица и диаграма. На практика може да се направи сравнение с всяка друга позиция за всяка позиция в оценката на бизнеса. Като цяло, отчетният лист предоставя голям брой разумни опции за гледане, които позволяват на собственика на практиката да получи бърз преглед на развитието по всяко време без помощта на данъчен съветник.
В следващия работен лист е възможно да се сравнят два от най-важните видове данни или елементи от бизнес оценката за петгодишно развитие. Например собственикът на практиката може да сравнява дългосрочното развитие на продажбите помежду си или, например, да сравнява тегленията през последните пет години със съответната ликвидност на практиката, за да анализира дали тегленията са били подходящи или, въз основа на резултата от практиката, са твърде високи. В същото време направеното изявление може да бъде проверено чрез анализ на краткосрочната ликвидност на практика.
В допълнение към такива вътрешни анализи, външната практика или сравнението на индустрията е важна за много практики. В отделен фокусен лист всяка позиция на собствената практика може да бъде сравнена със съответната позиция на клона (ако има налични данни), за да се филтрират собствените силни или слаби страни на практиката.
Разширения
Ако данните са записани в продължение на няколко години, е сравнително лесно, въз основа на допълнителен, технически подобен структуриран инструмент за планиране, да се създаде изчисление на планирането за практика, което е подходящо в аспекта на разходите и ползите. Като първа стъпка действителните данни от предходната година се използват като основа за планиране на следващата година. След това тези данни се нормализират и се приспособяват към очакванията за планираната година. Ако човек вземе предвид и очакваното развитие на инвестициите и тяхното финансиране, както и тегленията, той е създал както успех, така и финансов план, който може да се използва като основа за контрол на практиката. Изчислението на планирането, подготвено по този начин, може също така да предостави „анализ на най-добрия случай“ и „анализ на най-лошия случай“ в допълнение към анализа на „нормален случай“ чрез използване на така наречените вариатори на процеса. Това показва какво влияние могат да окажат малките промени в отделни позиции върху резултатите от практиката, от една страна, и върху текущата ликвидност, от друга.
По този начин може да се покаже например какви ефекти има въвеждането на стандартния обем на услугите или увеличаването на разходите за персонал под различни форми върху практическите цифри.
След като бъде направено такова изчисление на планирането, неговите данни могат да бъдат прехвърлени в друг модул, сравнение между действителния план. Тук отново се използват работните методи на модула за отчитане. По този начин лекарят може да разбере по всяко време дали е постигнал целите си като цяло или в детайли, или може да разпознае къде има значителни положителни или отрицателни отклонения и къде, ако е необходимо, трябва да се предприемат коригиращи действия.
Технически аспекти
Модулът за отчет е нормална работна папка в Excel версия 2003. Същият технически резултат може да бъде постигнат и с по-ранни версии на електронната таблица (от версия Excel 2000). Работната книга съдържа 15 работни листа, пет от които са видими. От особено значение са вътрешните източници на данни на модула, шест допълнителни работни листа, в които избраните практически данни се съхраняват конкретно за година като константи или, ако не се предоставят от горните системи, се изчисляват с формули на Excel. Последното се отнася например за квотни данни и други ключови цифри.
Всяка работна година, която трябва да бъде представена, има свой „собствен“ лист с данни. Шести лист, който е структурно доста сходен, съдържа данните за клоновете, които трябва да бъдат сравнени с конкретните фирмени данни.
Останалите работни листове на модула се използват за техническо оборудване. Тук можете да намерите параметри и помощна информация за приложението. Формулите, съхранявани главно в основен лист, играят важна роля. Те реагират на тези щракания на мишката, които потребителят прави с контролите (падащите списъци) във фокусните листове. След това формулите компилират данните, които се визуализират в изгледите на фокус листа.