Пътната такса за пътуване за начинаещи; VLH
Има пари обратно от държавата за пътуващите. Или как беше това? Във всеки случай надбавката за пътуване до работното място си струва за всички, които са наети на работа.
От данъчна гледна точка пътуващият е служител, който се разхожда или кара от дома си до работното си място. Без значение колко далечно е разстоянието между дома и работата или дали той изминава разстоянието пеша, с велосипед или електронно колело, мотопед или мотоциклет, с автобус или влак, собствена кола или друго транспортно средство.
Поради това пътуващите до работа са хора, които не работят от вкъщи. Пътните разходи, които всеки пътуващ за пътя си до работа може да бъде приспаднат от данък. Няма значение дали служителят работи на пълен или непълен работен ден.
По-дългите, но по-удобни маршрути също могат да се приспаднат
Трафик по магистрала, селски път или град: обикновено има няколко маршрута за работа. Добрата новина: работещите хора получават и надбавка за пробег за заобикаляне, ако е по-евтино да пътувате. Няма значение дали спестявате 20 минути или само 10 минути.
Така се изчислява надбавката за пътуване до работното място
Повечето работещи хора трябва да карат по няколко километра, за да работят всеки ден. Например Фабиан, новият медиен дизайнер: той пътува 25 километра до работа и 25 километра у дома всеки ден с колата си.
За всеки километър от еднопосочното пътуване, т.е. или пътуването навън, или обратното пътуване, в момента Фабиан получава данъчни облекчения от 30 цента от държавата. С 220 работни дни в годината изчисляването на надбавката за пътуване до работното място изглежда по следния начин:
220 работни дни х 25 километра еднопосочно х 0,30 евро дневна помощ = 1,650 евро
Ако не сте сигурни колко често сте пътували до работа за една година, минус ваканция, болест, командировка, обучение или домашен офис, можете да разберете това само с няколко щраквания с нашия калкулатор за работния ден.
Между другото
От 2021 г. пътуващите трябва да получават 35 цента от 21-ви километър и 38 цента от 2024. До 20 километра включително, както и преди - трябва да остане на 30 цента. От 2021 г. ще има и бонус за мобилност за хора с ниски доходи, можете да научите повече тук: Бонус за мобилност - какво е това?
Нашето кратко видео ви показва как работи фиксираната такса за пътуване:
С кола и влак до работа
Не всеки служител шофира направо на работа от вкъщи. Много пътуващи първо трябва да отидат до гарата с кола или колело и след това да вземат влака от там. Други сменят автомобила си в зависимост от сезона: например пътуват с мотоциклет през лятото и с влак през зимата.
Ако използвате различни транспортни средства за маршрут, трябва да вземете предвид следното при изчисляване на надбавката за пътуване до работното място: Разрешението за разстояние се определя индивидуално за всеки участък. Няма ограничение на данъчно признатите разходи за частта от маршрута, която покривате със собствено превозно средство, например пътуването до гарата с кола. Пътните разходи, които можете да претендирате за пътуване с градски транспорт, например с влак, са ограничени до 4500 евро годишно
Пример за изчисление за това:
Кристина работи на пълен работен ден 220 дни в годината. С колата си тя кара 10 километра до централната гара в Щутгарт и оттам 90 километра до работното си място в Манхайм. Вашата Bahncard 100 за 2 клас струва 3952 евро годишно. Кристина първо изчислява всички пътувания с фиксирана ставка на разстоянието:
Автомобил (не е ограничен до 4500 евро):
220 работни дни х 10 километра в едната посока х 0,30 евро разстояние фиксирана цена = 660 евро
Влак (ограничен до 4500 евро):
220 работни дни х 90 километра в една посока х 0,30 евро = 5940 евро
Сега тя сравнява резултата от 5160 евро (4500 евро + 660 евро) с реалните разходи за пътуванията си с влак, които са 3952 евро годишно. След това можете да посочите по-високата от двете суми в данъчната служба. В случая с Кристина това са 5 160 евро, които се приспадат като рекламни разходи.
Между другото
В определени случаи разходите за Bahncard също могат да бъдат поискани в данъчната декларация. Можете да научите повече за това в нашата статия Приспадане на Bahncard за данъчни цели.
Надбавката за пътуване до работното място се възстановява
Обратно към Фабиан: Сега той знае колко ще му възстанови данъчната служба за начина му на работа - но как парите влизат в сметката му? Въобще Фабиан не получава прехвърлянето или изплащането на надбавката си от 1650 евро. Вместо това намалява доходите му и по този начин данъчната му тежест.
Това може да не звучи толкова хубаво като трансфер, но помага на Фабиан да спести данъци. Единственото условие: Фабиан трябва да подаде данъчната си декларация. Това е единственият начин данъчната служба да знае точно колко са високи разходите й и да кредитира надбавката за пътуване до работното място.
Между другото
Всеки, който пътува много всяка година и ще продължи да го прави през следващите няколко години, може да регистрира пътуванията си на работа като облагане с данък върху дохода в данъчната служба. Тогава получавате по-висока нетна заплата.
Кога си струва единният тариф за пътуване до работното място?
Надбавката за пътуване до работното място е полезна за всеки, който има дълъг пътуване до работа. Но от какъв брой километри всъщност се възползва работещият? Просто изчисление показва: Всеки, който работи 220 дни в годината и живее на 16 километра от работното си място, може да впише над 1000 евро в данъчната си декларация за доходи в края на годината само за пътни разходи:
220 работни дни х 16 километра в едната посока х 0,30 евро дневна помощ = 1,056 евро
Това означава, че наетото лице е над надбавката за фиксиран доход от 1000 евро, на която всеки служител автоматично има право. Ако сега служителят има други професионални разходи, като обучение или специализирани книги, той също може да ги поиска. Надбавката за пътуване до работното място не е единственото данъчно облекчение, на което има право работещото лице. Подобно на всички други служители в Германия, Фабиан може да вписва в данъчната си декларация и другите си разходи, свързани с доходите. Той обаче не може да приспада и разходите за гориво.
Важно ЗАБЕЛЕЖКА: За всички служители, които карат само 15 километра или по-малко до работа, това не означава, обратно, че дневната надбавка по принцип не си струва за тях. Важното е общият размер на професионалните разходи. Например, всеки, който кара 14-километров маршрут до работа и също посещава няколко курса за обучение годишно, също може да се възползва. Решаващият фактор винаги е индивидуалната ситуация и дали това е довело до разходи над фиксираната ставка от 1000 евро.
Между другото
Фиксираната надбавка за разстояние се приспада само за едно пътуване до първото работно място на работен ден. Например, ако шофирате вкъщи, за да хапнете по време на обедната почивка, това обедно пътуване до дома не се взема предвид за данъчни цели.
Ако се прилага само половината от фиксираната такса за пътуване до работното място
Ако шофирате само веднъж в работен ден между дома си и работното си място или първото си работно място, данъчната служба ще признае само половината от надбавката за фиксирана дистанция. Така че не 30 цента на километър в едната посока, а само 15 цента. Това реши Федералният финансов съд (BFH), най-високият данъчен съд в Германия, в решение, публикувано през юни 2020 г. (Номер на файл VI R 42/17). Тъй като обичайната фиксирана ставка от 0,30 евро обхваща както пътуванията навън, така и обратно, съдиите смятат, че сумата трябва да бъде намалена наполовина, ако се извърши само едно пътуване.
В преговорения случай стюардеса беше подала иск. Той беше отишъл на летището само веднъж в рамките на няколко работни дни (първо място на работа) и се прибра у дома на следващия ден или няколко дни по-късно. В данъчната си декларация обаче той е въвел еднократна сума за пътуване от 0,30 евро за тези работни дни. И данъчната служба, и отговорният данъчен съд отхвърлиха това. Сега BFH потвърди тези решения.
Имате ли някакви въпроси? Съветниците на VLH с удоволствие ще ви помогнат да предявите различни професионални разходи срещу данъци. Те също така ви съветват дали можете да се възползвате от надбавката за пътуване до работното място. Намерете консултант тук.