Подход за стрес тестване на банкова платежна позиция

Стрес тестовете не са нещо ново за банковия анализ. В съвременната литература въпросите на стрес тестовете са разгледани в трудовете на В. Савон и С. Лесогоров. Основният принос направиха големи международни финансови институции - Международният валутен фонд и Базелският комитет за банков надзор. Авторът предлага да допълни съществуващите методологични материали в тази област, като предложи собствен метод за стрес тестване на платежната позиция на банката.

Централната банка на Руската федерация определя стрес тестовете като процедура за оценка на потенциалното въздействие върху финансовото състояние на кредитна институция от редица конкретни промени в рисковите фактори, които съответстват на изключителни, но вероятностни събития. Наличието на такъв стрес тест и неговият сложен характер, обхващащ основните видове банкови рискове, са включени в оценката на качеството на стратегическото планиране1.

Стрес тестването на текущото състояние ви позволява да предприемете тактически мерки, които ще помогнат за регулиране на ликвидната ситуация и минимизиране на натиска от различни рискове върху дейността на банката.

За да се симулира стрес тест, характеризиращ ликвидността на банката, могат да се дефинират два критерия: съответствие с регулаторните коефициенти на Централната банка на Руската федерация и загуба на реалната ликвидност на банката (т.е. липсата на банкови ресурси, които не могат да бъдат покрити от допълнително набиране на средства на пазара). Това става особено актуално, когато ентусиазмът за кредитиране на дългосрочни проекти чрез използване на краткосрочни ресурси.

Авторът предлага да се използва обобщена таблица, за да се представи движението на средствата чрез кореспондентската сметка на кредитна институция.

Таблицата показва не всички елементи на доходите/разходите на средствата по кореспондентската сметка на банката. Стрес тестовете предполагат най-консервативната оценка3.

Изходящият поток от ресурси включва всички заеми, които могат да бъдат отпуснати, тоест има документални задължения на банката.

Входящият поток от ресурси включва: сумата на депозитите, по отношение на които, в допълнение към договорната регистрация, има абсолютна сигурност за получаване; изплащане на заеми от такива клиенти, съмнения относно платежоспособността на които напълно липсват, а просрочието, удължаването или друго нововъведение е малко вероятно.

Необходимостта от стрес тестове и точността на изчисляването им се дължат именно на липсата на кредитни ресурси (временни или стратегически).

Обикновено стрес тестовете определят най-лошия сценарий. Трябва да се подчертае, че прогнозирането на развитието на ситуацията според оптимистичните сценарии е безсмислено и дори вредно, тъй като психологически това води до игнориране на острите страни на ситуацията, към които е ориентиран „най-лошият случай“.

За стрес тестване всяка банка трябва да избере показатели, чиито стойности са критични директно за нея.

За да се идентифицират сценарии, включително при търсене на „най-лошата“ комбинация от рискови фактори за дадена кредитна институция, в работата по стрес теста трябва да бъдат включени широк кръг специалисти на кредитната институция, които ще дадат възможност за повече точно идентифициране на сценарии, изискващи стрес тестване.

Цялата работа трябва да се извършва под надзора и с прякото участие на ръководството на кредитната институция.

Стрес тестът на ситуацията с реалната ликвидност на банката се характеризира с възможността на банката да определи независимо методологията за нейното изчисляване и съответно набор от показатели, които имат най-силно влияние върху нейните резултати.

Размерът на недостатъчните кредитни ресурси следва да се разглежда като един от основните показатели, характеризиращи резултатите от стрес теста за ликвидност. Този показател не само отразява степента на зависимост на реалната ликвидност на банката от пазарната конюнктура, но е и основата за провеждане на стрес тест за лихвения риск, присъщ на активните операции на банката, които се извършват или планират да бъдат извършени.

В резултат на стрес теста е възможно да се установи обратната ситуация, свързана с излишъка на банката от кредитни ресурси. В този случай банката оценява потенциалната ефективност на тяхното пласиране.

След това ще разгледаме сценарии, които могат да се използват за стрес тест на ликвидността на банка N.

Както беше отбелязано по-горе, заедно с исторически сценарии, кредитните институции трябва да разработят хипотетични сценарии, характеризиращи се с максимално възможния риск и потенциални загуби за кредитната институция.