Пенсионен план и анюитети - ADEL

01 | Крайна финансова помощ

Пенсионен план и анюитети

Всяка сума или част от капитала на пенсионен план, план за доброволно пенсионно спестяване или анюитет, използван в разрез с целите, за които е предназначен, се счита за ликвиден актив в последния ден от месеца на нарушението.

пенсионен

Така използваната сума се добавя към ликвидните активи, притежавани от бенефициера, в последния ден на същия месец и се прилагат основните изключения.

Билетът се прилага за първото от следните събития:

  • Последният ден от месеца, когато сумите се използват в противоречие с предвидените разпоредби;
  • Край на периода за изключване, предвиден в регламента.

Оттегляне от регистриран план за пенсионни спестявания (RRSP)

Ликвидните активи включват сумите, на които финансова институция е депозитар, когато доставчикът на услуги може свободно да се разпорежда с тях.

Сумите, изтеглени от RRSP, представляват ликвидни активи и сумата, която трябва да се вземе предвид при теглене, е нетната сума, тъй като данъците при източника са задължителни.

Когато ищецът поиска данък при източника, по-голям от минимума, предвиден в провинциалните и федералните данъчни закони, сумата, която трябва да се вземе за установяване на обезщетението, е брутната сума, намалена с размера на минималния данък, който трябва да бъде удържан.

За информация относно данъка при източника вижте уебсайтовете на Revenu Québec и Канадската агенция за приходите.

Пример - Излишни ликвидни активи

Ищецът има RRSP от $ 20 000. Той изтегля 1000 долара от своя RRSP на 15 юни. Към 30 юни тези 1000 долара, добавени към другите му ликвидни активи, възлизат общо на 2000 долара, което надвишава основното му изключване от 1500 долара.

Тъй като има 30 дни, за да инвестира изтеглената сума в друг инструмент за пенсионно спестяване или в CDI, той няма излишък да е ликвидиран на 30 юни.

На 10 юли той купува мебели на цена от 1000 долара: след това използва сумата в противовес. 1000 долара се добавят към другите му ликвидни активи, притежавани на 31 юли, след което се прилага основното изключване. Ако е приложимо, августското обезщетение ще бъде намалено или отменено.

Пример - Използване в нарушение

Ищецът има RRSP на обща стойност 12 000 щатски долара.

14 септември: Ищецът изтегля $ 5000 от своя RRSP;