Печалбите са мнение; парите са факт

Таблица на паричния поток в R! PORT

Печалбата на компанията е само мнение, но парите са факт. Твърди се, че поговорката идва от 1890 г., така че и ние не бихме могли да я подминем.

Изпълнена е първата версия на отчета за паричните потоци R! PORT. Преди това обсъдихме в две статии защо е полезно да знаем какво е паричен поток. Сега ще покажем каква е станала първата версия CF на R! PORT.

Пари, пари, пари

Обобщавайки предишни статии и уводни мисли, паричният поток е полезен в живота на компанията, защото:

измерването на резултатите на компанията (приходи - разходи) е от съществено значение, но мнозина казват, че това е само мнение. Резултатът може да бъде изкривен от много неща. Работим за пари в края на деня, така че освен резултата си струва да разберем защо нашите пари се произвеждат или свършват.,
обаче при по-сложни корпоративни операции не е толкова лесно да се отговори на горния въпрос. Въпреки че извлеченията от банковите сметки показват какви движения е имало, кой може да създаде от тях извлечение, което може да помогне за вземането на решения или просто да ги приведе в съответствие с нашите резултати?
паричният поток може да помогне за това, тъй като може да покаже по структуриран начин кой процес на създаване на корпоративна стойност е това, което носи парите и кое е това, което генерира парите. И разликата между тези два ефекта обяснява защо имаме по-малко или дори повече пари в края на даден период,
отчетът за паричните потоци не е прогноза, така че не дава отговор на въпроса кога парите в нашата банкова сметка се изчерпват или просто се подуват. Независимо от това, това може да ви помогне да вземете бъдещи решения за управление на паричните средства.

Какво можем да прочетем от изявлението на CF?

CF създава баланс между баланса и отчета за доходите, но нека забравим това за момент.

Вместо това, представете си, че Крисчън Уолф сочи към салдото ни в банковата сметка в края на месеца на стъклената стена и след това ни извежда точно защо имаме х единици по-малко пари през даден месец, отколкото в началото на месеца, така че да получим и ние подходяща информация за това как работи компанията. Чрез 10 до 14 констатации. На кого бихме повярвали? Кристиан или нашият счетоводител, който държи отчета за доходите?

Месечните резултати на компанията са отправна точка

На първо място, този месец направихме някои резултати. Това е първият компонент на разбирането дали изобщо можем да имаме пари. (Приходи - разходи)

В този резултат имаше странна малка цена, амортизацията, която отчетохме, защото нашите активи се износват и след това искаме да ги заменим един ден (има и такива, за които тези разходи не са толкова малки). Имайте предвид обаче, че този разход със сигурност не включва изразходване на пари в брой. Така че нека добавим амортизация към нашата печалба и да получим сумата, която бихме могли „теоретично“ да управляваме в нашата банкова сметка.