Относно процедурата за поддържане и издаване на касов апарат от кредитни институции при получаване на 0401704 и
ЦЕНТРАЛНА БАНКА НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ
Относно процедурата за поддържане и издаване от кредитни институции на касов апарат за разписки 0401704 и касов апарат за разход 0401705
Вписването на записи в касовите апарати се извършва само след проверка и подписване на касови документи от счетоводните служители.
2. Касовият апарат за получаване на 0401704 се води под формата на приложение 1 към настоящата инструкция.
3. Касов апарат за потребление 0401705 се води под формата на приложение 4 към настоящата инструкция.
4. Касовите апарати за получаване на 0401704 се водят от счетоводители, на които са възложени задълженията за получаване на касови документи при извършване на касови бележки. В зависимост от правилата за работния процес, одобрени от кредитната институция, касата за получаване на 0401704 може да се съхранява и от един счетоводител.
Касов апарат за разход 0401705 се води от счетоводител, на когото са поверени задълженията на контролер при извършване на транзакции с парични разходи.
С административен документ на кредитна институция на касиер може да бъде възложено изпълнението на задълженията за поддържане и изпълнение на касовите апарати в съответствие с точка 2.6 от Регламента на Банката на Русия № 318-P.
Касовите регистри се водят в съответствие с процедурата за регистрация, установена от настоящата директива, както и процедурите за съвместяване на техните данни и счетоводни данни, предвидени в Регламент № 318-P на Банката на Русия.
5. Полетата, запазени за задаване на стойността на всеки от реквизитите в касата за получаване на 0401704 и касата за разход 0401705, са дадени съответно в Приложения 2 и 5 към настоящата Насока. Описания на данните (полета) на касата за получаване на 0401704 и касата за разход 0401705 са дадени съответно в приложения 3 и 6 към настоящата инструкция. Кредитна институция може да въведе допълнителни реквизити (полета) във формите на касови апарати, при спазване на задължителните реквизити (полета) и форми на касови апарати, предвидени в допълнения 1 и 4 към настоящата директива, включително обобщаване на междинни суми по преценка кредитна институция (според касата). служител, вид операции и други междинни суми). Допълнителни подробности (полета) във формите на касови апарати, предвидени в допълнения 1 и 4 към настоящата директива, се одобряват в счетоводната политика на кредитната институция.
Касовите апарати трябва да бъдат на хартиен носител и да не надвишават размера на А4. В случаите, когато информация за касови документи не може да бъде поставена на един лист А4, се използва многостранична форма на касови апарати.
Процедурата за съставяне на многостранична форма на касови апарати, номериране на страници, посочващи общия брой страници в касовите апарати, се установява от кредитната институция.
6. Ако касовият документ съдържа кореспонденция на сметка в касата с няколко съответни сметки, тогава за всеки ред, съответстващ на всяка съответна сметка, попълнете всички данни (полета), предвидени под формата на приложения 1 и 4 към настоящата инструкция. В този случай не може да се попълни необходимият (полето) „N касов документ“ във всеки ред.
7. При извършване на касови операции с чуждестранна валута в брой, касовите апарати се водят под формата на допълнения 1 и 4 към настоящата директива, отделно за всяка деноминация на чуждестранна валута в брой. В този случай в полето "Сума" се посочва сумата в брой чуждестранна валута.
8. Всеки ден, в края на приемането и тегленето на пари в брой, касовите апарати се използват за изчисляване на сумите на касовите документи, които след това се проверяват с данните, посочени в удостоверенията за отчитане 0402112 и удостоверението за касов оборот 0402114 (оттук нататък наричани сертификати), в съответствие с изискванията на Регулационната банка на Русия N 318-P.
9. Касовите апарати, съставени на хартиен носител, след проверка се удостоверяват с ръчно подписани подписи на счетоводители и касови работници, потвърждаващи точната кореспонденция на сумите, посочени в получените касови бележки и документите за парични разходи, по реда, предписан от Регламент № 318 на Банката на Русия -P, сумите, получени и издадени в брой.
В зависимост от правилата за документооборота, одобрени от кредитната институция, касовите апарати, заедно със счетоводителите и касовите работници, могат да бъдат подписвани от други упълномощени лица. Списъкът на лицата, упълномощени да подписват касови апарати, се утвърждава в счетоводната политика на кредитната институция.
10. Касовите апарати, съставени на хартия, в края на оперативния ден се поставят в шева на счетоводните документи.
Председател на Централната банка
Руска федерация
С. М. Игнатиев