Отговорът на Бакет съживява напрежението между нотариусите и застрахователите L Agefi Actifs

  • Закон и данъчно облагане
  • Животозастраховането
  • Провидент и пенсиониране
  • Неподвижен
  • Финансови инвестиции
  • Мъже и работни места
  • Assises du Patrimoine
  • Видеоклипове
  • Дигитално списание
  • У дома
  • Животозастраховането
  • Реакцията на Бакет съживява напрежението между нотариусите и застрахователите

Реакцията на Бакет съживява напрежението между нотариусите и застрахователите

Г-н D, женен съгласно правната общност, сключва договор за животозастраховане самостоятелно, като използва взаимни фондове в полза на съпругата си. Г-н D знае, че при смъртта си г-жа D ще получи капитала на договора и че тази сума ще представлява нейно собствено имущество в съответствие с член L. 132-16 от Кодекса за застраховането.

отговорът

Но какво се случва, от друга страна, ако мадам D изчезне първа, оставяйки договора неуреден в имението? Отдадената стойност на този договор е придобиване от общността или собственост на г-н D, с всички произтичащи граждански и данъчни последици? Въпросът не е уреден от закона.

В министерския отговор от 29 юни 2010 г., който сега е известен на практикуващите като отговор на Бакет, данъчната администрация току-що сложи край на толерантността, която беше показала дотогава, като заяви, че оттук нататък изкупната стойност на сключените договори за животозастраховане с взаимни фондове трябва да се появят в активите на общността (1). Подобно на всяко общо благо, половината по този начин ще увеличи облагаемата маса.

Прилагането на отговор на Bacquet в полето обаче не изглежда толкова просто. Застрахователят, който продава договори за животозастраховане, както и нотариусът, който урежда имоти, трябва да се адаптира към тази нова доктрина. Първите защитават специфичността на увереността, че отговорът на Бакет поставя под въпрос. За тях призоваването на общността за предаване на паричните средства е като да се отнасят към застрахователния договор като спестовен продукт. Последните са доволни, че този неуреден договор, финансиран от взаимни фондове, се третира като всички други взаимни активи по време на наследяването

Чакай, информирай.

Френската федерация на застрахователните дружества (FFSA) и по-голямата част от застрахователните компании решиха да не отстъпват, „Не можем да променяме практиките си, докато тази ситуация не бъде потвърдена. От съществено значение е да се осигури стабилност на операциите на французите ", обяснява местен застраховател. Мари-Хелен Поарие, юридически и данъчен директор в SwissLife France, потвърждава, че ситуацията не е окончателна (прочетете експертното становище по-долу).

Остава фактът, че някои застрахователни структури, по-малко на брой, заемат различна позиция, анализирайки отговора на Бакет като императивен текст. Това е по-специално случаят с UAF Patrimoine, структура от Prédica, посветена на независими съветници по управление на активите (прочетете полето стр. 12). В очакване на по-откровена позиция от страна на публичните власти, тези застрахователи искат от тяхната мрежа да информира притежателите на полици за тази ситуация. „Наше задължение е да посочим на клиентите областите на несигурност, които засега остават при липса на ясна съдебна практика или законодателна позиция“, казва Одил Бойт, правен и данъчен директор на BNP Paribas Assurance.

... и въпреки това предлагат решения.

Дори ако застрахователите преценят, че темата не е затворена, това не им пречи да предлагат на клиентите си средства за заобикаляне на трудностите, породени от отговора на Бакет (прочетете полето по-долу). Други компании предпочитат да поверят тази мисия на нотариус или юридически съветник на своите клиенти: „Индивидуалното положение на всеки застрахован трябва да бъде оценено конкретно и е разумно клиентът да се свърже с неговия нотариус или юридически специалист, който да проучи всички елементи, свързани с разглежданата родова и брачна ситуация“, разглежда CNP Assurances.

Но когато компанията не желае да променя съществуващите практики за ситуация, която все още не е решена в положително право, специалистът трябва да се адаптира: „От една страна, правната ми комисия ми дава позиция да не променя нищо в моята практика. От друга страна, мисля, че би било жалко да се разминаваме с данъчната администрация. Според мен отговорът на Bacquet излага моя клиент на потенциални съдебни спорове, ако реши да не възстановява паричната стойност в активите на общността. Така че на практика информирам за Bacquet и съветвам да се свържете с нотариуса, за да разгледате възможната конституция на преципут, например ", обяснява застрахователен съветник.