Облагане с животозастраховане в случай на обратно изкупуване Текущи спестявания
Theживотозастраховането е инструмент за спестяване, от който се възползвате изгодно данъчно облагане: интереси на договор за животозастраховане са облагат се само при обратно изкупуване (с изключение на осигурителните вноски).
Законът за финансите от 2018 г. въвежда нови разпоредби в контекста на данъчното облагане на животозастраховането.
Загрижени сте само ако имате един или повече договори за животозастраховане и договори за капитализация над 8 години включително натрупването на вноски е по-голямо от 150 000 евро.
Облагане с животозастраховане: изгодно данъчно облагане в случай на обратно изкупуване
По време на фазата на спестяване, вашият животозастрахователен договор не се облага с данък (с изключение на осигурителните вноски). За разлика от други финансови инвестиции, вие не сте облагаема само по повод оттегляне върху вашия животозастрахователен договор и само върху изтеглената лихва.
Всъщност вашето изкупуване се състои от част от капитала и част от лихвите, които могат да бъдат наложени в зависимост от продължителността на вашия договор за животозастраховане и датата на вашите плащания.
Облагане с животозастраховане: плащания преди 27 септември 2017 г.
Когато изкупувате обратно, имате избор между 2 опции за облагане на лихвите по вашия договор за животозастраховане:
- Включете тази лихва във вашата данъчна декларация които са предмет на прогресивната скала на данъка върху доходите според вашата данъчна категория;
- Приложете стандартния данък при източника (PFL), чийто процент намалява в зависимост от продължителността на вашия животозастрахователен договор:
- 35% в случай на обратно изкупуване преди 4 години,
- 15% в случай на обратно изкупуване между 4 и 8 години,
- 7,5% от 8-годишна възраст.