Нова декларация за ДДС как да попълните правилно
В секта. Има малко промени. Списъкът с основните редове, в които въвеждаме данни за доставка, е добре известен.
Коригираща страница 8 и последна страница 9 са претърпели значителни промени.
Причината е очевидна - да се изчисли правилно последният компонент на „супер формулата“ erePerevish (стр. 200 1 .3 GCC). Спомнете си, че това е размерът на излишък на NO в декларацията (предмет на разяснения) над сумата на ДДС от данъчен данък и RK, регистриран в ERNN. Освен това и в двата случая вземаме предвид само NN, съставен след 01.02.15.
Тоест, RC, съставен за "старите" операции (NN за тях е изписан по-рано от 01.02.15), не трябва да влияе върху изчисляването на RL според "супер формулата".
Коригираща страница 8. За прилагане на този подход в новата декларация за ДДС РК се разделят:
Забележка! И накрая, в сект. I Редовете за декларация по ДДС са номерирани за различни ставки на ДДС. Индикатор стр. 8.1 ще се формира от три компонента:
- т. 8.1.1 - корекция на сделките, подлежащи на облагане с ДДС в размер на 20%;
- т. 8.1.2 - за ставка от 7%;
- т. 8.1.3 - за транзакции, за които не е начислен ДДС.
Преди такива редове имаха различни нива на номериране (стр. 8.1, стр. 8.1.1 и 8.1.2 съответно). Тоест данните от страници 8.1.1 и 8.1.2 не са включени в страница 8.1.
Сега трябва да свикнете с по-логичен подход: индикаторът на стр. 8.1 е сумата от т. 8.1.1, 8.1.2 и 8.1.3. Също така индикаторът на т. 8.2 е сумата от т. 8.2.1, 8.2.2 и 8.2.3.
Линията, предназначена за изчисляване на ДДС в случай на злоупотреба с преференциални стоки, вече има нов номер 8.3 (преди 8.2).
Така че внимавай!
Ако размерът на ДДС след корекцията надвишава 10 хиляди UAH, тогава RK трябва да бъде съставен в електронен вид и регистриран в ERNN: първо NN, а след това RK към него.
2. Само NK/RK могат да бъдат включени в NK, регистриран в ERNN.
Говорихме за изключението от това правило по-горе (RK, съставен до "стария" данък, ако размерът на ДДС не надвишава 10 000 UAH.).
Нека ви припомним новите правила за регистрация на NN/RK в ERNN.
От 01.02.15 в ERNN трябва да се регистрирате всички NN и RK независимо от размера на ДДС, по-специално тези, които не са предоставени на купувача, както и ДДС/RK, съставени за освободени сделки.