Неправилно изчисляване на лихвите от банките - Част 22 - Актив-Актив и Актив-П
Игор Иванов
научен сътрудник
При метода активно-активно вредата се основава на съгл. § 252 BGB конкретна загуба на нетен лихвен доход.
Изгубената нетна лихвена печалба е разликата между лихвата по кредита, посочена в договора за кредит, и разходите за рефинансиране на банката. Това е така наречената лихва марж щети.
Разходите за рефинансиране са разходите за лихви, които самата банка трябва да плати за набавянето на средства за кредитиране.
Тъй като обаче договорената лихва по кредита включва административни разходи и рискови премии, те трябва да бъдат извадени, тъй като банката спестява тези разходи.
Пример за създаване на договорна лихва
Разходи за рефинансиране 1,0%
Надбавка за печалба 1,8%
Административни разходи 0,2%
Доплащане за риск (в зависимост от
Кредитоспособност на клиента) 0,3%
Лихва по договора = 3,3%
Точното изчисляване на щетите е трудно, тъй като факторите, които са от съществено значение за изчисляване на пропуснатата печалба, като разходи за рефинансиране, административни разходи и рискови премии, се различават от банка до банка и от отделен случай. Следователно точното изчисляване на пропуснатата печалба ще изисква разкриване на поверителни вътрешни данни на компанията. Поради тази причина съдебната практика се отказа от точното описание на отделните фактори за изчисляване на печалбата и се ограничи до обичайната средна печалба.
В изключителни случаи може да се наложи разкриване на всички съответни оперативни данни, ако банката заемодател претендира за по-голяма загуба на печалба от средната печалба, обичайна в отрасъла, която банките генерират по отношение на разходите за рефинансиране и лихвената ситуация на капиталовия пазар.
Преди банката да преведе парите, A информира B-Bank, че покупката на имота е неуспешна. А не иска да тегли заема. B-Bank загуби печалба тук, тъй като не спечели никакви лихви. Банката може да изиска компенсация за тази така наречена лихва върху маржин щетите. За изчисляване на лихвените щети обаче целият първоначално планиран срок на заема не трябва да се използва като основа, а само до периода до първата възможност за прекратяване от А. Тъй като тук беше уговорен фиксиран лихвен процент до 1 януари 2011 г., A можеше да бъде прекратен за първи път на 1 януари 2011 г. . Трябва да възстановите на B-Bank лихвите, които биха се натрупали до 01.01.2011.
В допълнение към увреждането на лихвения марж, банката може и кумулативно да доведе до влошаване на лихвените проценти в съответствие с Утвърдете § 249 BGB, ако банката е рефинансирала веднага след обвързващия ангажимент за заем. Влошаването на лихвените проценти се състои от разликата между лихвения процент по неуспешния заем и настоящия лихвен процент, който банката би могла да приложи за нов заем (заем). Щетата е, че банката може да реинвестира само капитала, който не е изтеглен при по-нисък лихвен процент.Срокът на заместващия заем, който трябва да се сравнява, не трябва да съвпада с този на неуспешния договор за заем. Достатъчно е, че заместващият заем е подобен по структура на неуспешния заем.
Разликата между лихвата по неуспешния заем и заместващия заем трябва да бъде определена за периода за очакваните лихвени очаквания на неизразходвания заем.
Ако, от друга страна, има увеличение на нивото на лихвения процент, така че банката може да предостави първоначалната сума на друг клиент като заем с по-висок лихвен процент, не може да се вземе предвид влошаване на лихвените проценти в допълнение към щетите от лихвения марж. По-скоро банката трябва да позволи това предимство да бъде взето предвид при изчисляване на щетите.
Сумата, изчислена от влошаването на лихвените проценти и щетите от лихвения марж, се дисконтира в съответствие с уреждането на обезщетенията. Дисконтирането компенсира предимството, което банката има, че е в състояние незабавно да се разпореди с лихвите, които би получила в бъдеще съгласно първоначалния договор за заем.
2.14.2.2. Активно-пасивен метод
При активно-пасивния метод щетите се изчисляват въз основа на фиктивно реинвестиране на средствата, които не са били извикани за същия период. Не е необходимо реално рефинансиране. Разликата между лихвения процент на невзетия заем и лихвения процент на спестеното рефинансиране за реинвестиране или кредитиране на друг кредитополучател трябва да бъде определена. Решаващият фактор тук са разходите, които една банка обикновено трябва да повиши за рефинансиране. В полза на кредитополучателя административните разходи и рисковите премии трябва да бъдат приспаднати от сумата на загубата.Банката обаче може да поиска разумна такса за допълнителните разходи, които е направила поради предсрочното прекратяване.
Следователно методът на пасива на активи обхваща както щетите от лихвения марж, така и щетите от влошаване на лихвения процент в смисъл на обща щета.
Разликата с метода активно-активно е, че действително рефинансиране всъщност не е извършено, но щетите се изчисляват само фиктивно.?
2.14.2.3. Заключение
И двата метода за изчисление постигат (почти) еднакви резултати в много случаи. Съществуват обаче и много случаи, в които сумите на щетите се различават според различните модели на изчисление. Тъй като активно-пасивният метод обикновено е по-евтин за банките и BGH вече изрично признава метода на изчисление, компенсацията за неприемане обикновено е изчислява се по активно-пасивния метод. Актив-активният метод рядко се използва на практика.
Тази статия е взета от книгата „Заеми за лихви и обезщетения за предплащане - изчисляване на печалбата и щетите на банките“ от Карола Ритербах, юрист, специализирана в банковото право и правото на капиталовия пазар, и Игор Иванов, научен сътрудник, публикувано от Mittelstand und Recht, 2015, www. vmur.de, ISBN 978-3-939384-45-8.
Връзки към всички статии от поредицата Неправилно изчисляване на лихвите от банките -
Игор Иванов
научен сътрудник