Начини за намаляване на данъчната ставка за индивидуалните предприемачи

Преглед на основните онлайн счетоводни отдели и собствена разработка от екипа "I love IP".

IP застрахователни премии

Всички предприемачи ежегодно плащат за себе си задължителни осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Русия и FFOMS. Нещо повече, независимо дали имат доходи и на каква данъчна система са. Вноските се изчисляват въз основа на минималната работна заплата в началото на годината.

Ако доходът на индивидуалния предприемач за годината надвишава 300 хиляди рубли, тогава допълнителен 1% от превишената сума трябва да бъде изплатен на пенсионния фонд. Ако индивидуалният предприемач е регистриран за по-малко от година, тогава размерът на вноските се намалява пропорционално от датата на регистрация на индивидуалния предприемач до края на годината (точната сума може да бъде изчислена с помощта на калкулатора на застрахователната премия).

Авансови плащания и данък върху опростената данъчна система

Опростената данъчна система (опростена данъчна система) е два вида: 6% данък върху дохода или 15% данък върху дохода след приспадане на разходите (ставките могат да се различават в различните региони). За свободни професии USN е по-подходящ с доход от 6%. Следователно в тази статия ще говорим за изчисляване на данъка за индивидуални предприемачи без служители.

Авансовите плащания и данъкът по опростената данъчна система се изчисляват по същия начин - това е 6% от получения доход. Тази сума може да бъде намалена чрез платени застрахователни премии и предишни авансови вноски.

Намаляване на данъка според опростената данъчна система

Има няколко начина за намаляване на данъка върху опростената данъчна система. Първият е да плащате застрахователни премии през цялата година (и не в един размер в края). Второто е да преведете авансовите плащания навреме. Ако вместо авансови плащания платите цялата сума на данъка само в края на годината, тогава данъчният орган може да наложи санкции за тяхното забавяне.

За да разберете как се намалява данъкът върху опростената данъчна система, разгледайте формулата.

H = D × 6% - B - C, Където:

N е авансово плащане (за първото тримесечие, шест месеца, 9 месеца) или данък върху опростената данъчна система за годината.

D е размерът на дохода за периода.

Б - това са застрахователни премии, платени през същия период.

С е сумата на авансовите плащания за предходни счетоводни периоди.

Например, ако предприемач е спечелил 250 хиляди рубли през първото тримесечие, тогава авансовото плащане по опростената данъчна система ще бъде 15 хиляди рубли: 250 000 × 6% = 15 000.

Ако през второто тримесечие той печели още 250 хиляди рубли и плаща застрахователни премии в размер на 10 хиляди рубли, авансовото плащане за шестте месеца ще бъде 5 хиляди рубли: 500 000 × 6% - 10 000 - 15 000 = 5000.

Това може да бъде фиксирана част от вноските и допълнителни 1% във FIU. Ето защо е важно, ако имате доходи, да плащате вноски през цялата година, въпреки факта, че плащането им все още не е дошло. Ако сте платили дълга върху застрахователните премии за предходната година, можете също да намалите данъка върху опростената данъчна система с тази сума.

Последици от неплащане на данъци и вноски

За неплащане на застрахователни премии и авансови плащания (данък) съгласно опростената данъчна система, санкции в размер на 1/300 от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за всеки ден забавяне (приблизително 12% на годишно) могат да бъдат начислени. За неплащане на данък по опростената данъчна система може да бъде наложена и глоба в размер от 20 до 40% от неплатената сума.

Какво да направите, ако не сте плащали авансови плащания от една година

Онлайн счетоводство

Сега нека видим как популярните онлайн счетоводители изчисляват застрахователните премии. Входящи данни: през първата половина на 2017 г. индивидуалният предприемач е спечелил 500 хиляди рубли (250 хиляди рубли на тримесечие). Все още не съм плащал застрахователни премии и авансови вноски. Данъкът върху опростената данъчна система е 30 хиляди рубли.

Размерът на начислените застрахователни премии:

Фиксирана част в пенсионния фонд - 23 400 рубли.
Фиксирана част във FFOMS - 4590 рубли.
Допълнителни 1% в пенсионния фонд - 2 хиляди рубли.