Контролиране на вземания Рискът от неизпълнение на плащането
Първо се изследва абсолютният размер на исковете и тяхното разпределение. За икономическия успех на дадена компания, показан като печалба или загуба в баланса, сделката се сключва с фактуриране. Плащането представлява само размяна между два актива в баланса, но рисковете нарастват с абсолютния размер на вземанията:
- Колкото по-високи са изискванията, толкова по-голяма е нуждата от финансиране; натрупващата се лихва причинява разходи.
- Колкото по-висок е размерът на вземанията, толкова по-голям е рискът от лоши дългове.
- Колкото по-високи са изискванията, толкова по-трудно се наблюдават.
Абсолютният размер на вземанията влияе върху паричния поток и оборотния капитал. И двете са важни ключови фигури, които играят все по-важна роля в анализа на данните от баланса от заемодатели и заемодатели.
Изчисляване на ключови цифри
Разпределението на откритите вземания между клиенти и групи клиенти играе решаваща роля за идентифициране на рисковете. Високото ниво на вземанията, което се разпределя между много малки клиенти, е. д. Обикновено е по-безопасно от голям дефолт от този, който се отнася само до няколко големи длъжници. Следователно администраторът трябва да разработи подходящи ключови фигури за своята компания.
| средна експозиция | Сума на исковете |
| Брой клиенти с непогасени сметки | |
| процент от трите най-големи длъжници в общия размер на вземанията | Идентифициране на трите най-големи длъжници; Разделяне на техните задължения на общите вземания |
| средна възраст на исковете | Възраст на всеки иск x размер на иска |
| Общо вземания | |
| Дял на дължимите вземания | Определяне на дължимите вземания; Разделяне на сумата по общо вземания |
Раздел 1: Ключови цифри за анализа на претенциите
В отделни случаи може да са необходими допълнителни или променени ключови цифри. Задачата на контрола е да се определи това. За тази цел, редовни изчисления такива. Б. да бъдат интегрирани в счетоводните месечни финансови отчети. Цифровите приложения във финансовото счетоводство вече съдържат такива ключови цифри.
Самите ключови фигури описват ситуация в определен момент от времето. За по-нататъшни изявления е необходимо да се определят промените във времето. Следователно трябва редовно да определяте ключовите цифри и да ги въвеждате в таблици, за да можете да разпознаете промените.
Оценки, свързани с групи клиенти
При ежедневната работа с исковете в много приложения е показано, че сигурността на исковете зависи и от определени групи клиенти. Ако компанията продава продуктите си на частни клиенти и, може би под различна марка, на дилъри едновременно, условията и поведението на плащанията за двете групи е много вероятно да бъдат различни. Всички съображения относно мерките, които се предприемат за намаляване на портфейла от вземания и за избягване на рисковете, трябва да бъдат направени отделно за всяка от различните групи клиенти.
И тук е важно бързо да се разпознаят смените и да се вземат предвид за ликвидността. Е z. Например, ако делът на продажбите в чужбина (не в ЕС) се увеличи и тези клиенти плащат незабавно (например срещу документи), финансовата гъвкавост на компанията се увеличава. Ако делът на продажбите на тази група клиенти спадне, ликвидността може да се влоши, без да променя цялостното състояние на компанията.
| 1 | Междуфирмена | 1 500 000 | 165 000 | 12,2% | 12,9% | 15.3 |
| 2 | търговия на дребно | 2 850 000 | 310 000 | 23,2% | 24,3% | 41.8 |
| 3 | На едро вътрешни | 4 852 500 | 298 750 | 39,5% | 23,4% | 11.1 |
| 4-ти | Търговия на едро с ЕС в чужбина | 2 150 050 | 485 000 | 17,5% | 38,1% | 63,0 |
| 5 | На едро, не в ЕС | 785.250 | 15 300 | 6,4% | 1,2% | 84.6 |
| 6-то | Други | 145 850 | 515 | 1,2% | 0,0% | 0,0 |
| 12 283 650 | 1 274 565 | 39.7 |
Раздел 2: Анализ на изискванията според групите клиенти
| 1 | Merlin AG | 1 200 500 | 98 500 | 9,8% | 7,7% | 10,0 |
| 1 | Wupperflach GmbH | 299 500 | 66 500 | 2,4% | 5,2% | 23.2 |
| 1 500 000 | 165 000 | 12,2% | 12,9% | 15.3 | ||
| 2 | Сън Е. Мюлер | 585.200 | 128 000 | 4,8% | 10,0% | 62,0 |
| 2 | Вернер Мюлен | 785 000 | 75,850 | 6,4% | 6,0% | 31.2 |
| 2 | Домашни консумативи на Karlseen | 184 000 | 25 800 | 1,5% | 2,0% | 15.7 |
| 2 | Други | 1 295 800 | 80 350 | 10,5% | 6,3% | 28,0 |
| 2 850 000 | 310 000 | 23,2% | 24,3% | 41.8 |
Раздел 3: Анализ на изискванията към клиентите на съответната група клиенти
Разликите в поведението на плащанията между отделните групи клиенти могат да бъдат оправдани. Докато z. Б. в чужбина (не в ЕС) i. д. Обикновено, ако стоките се продават срещу предплащане или документи, което води до ниско ниво на вземания, вносителите в други страни от ЕС са договорили дълги периоди на плащане. Това може да бъде обичайно и справедливо.
Това е само част от продукта Haufe Finance Office Premium. Искат повече? След това тествайте Haufe Finance Office Premium на живо и без задължения за 30 минути и прочетете цялото съдържание.