Как да подготвим ревизирана декларация за ДДС
Алена Корякина, системен анализатор, OVIONT INFORM CJSC
В този случай да се изясни декларацията?
Ако допуснатите грешки и недостатъци в подадената декларация не водят до подценяване на размера на дължимия ДДС, тогава данъкоплатецът не е длъжен да подаде ревизия, но може да го направи по свое желание. В този случай, дори ако ревизираната декларация бъде подадена по-късно от крайния срок, тя няма да се счита за нарушение.
Услугата за съгласуване, базирана на заредени от потребителя xml файлове от раздели 8 и 9 от декларацията с информация от книгата за покупки и книгата за продажби, ще търси съответните данни на контрагента. Въз основа на резултатите от съгласуването ще бъдат подчертани контрагентите, при които са установени несъответствия във фактурите. Чрез провеждане на помирение преди подаване на първоначалната декларация, можете да избегнете подаването на актуализирана, както и отговор на искане за разяснения относно установени несъответствия.
Характеристики на ревизираната декларация
Ревизираната декларация трябва да включва всички раздели и приложения към тях, които са били представени като част от първоначалната декларация, като се вземат предвид направените изменения, както и други раздели и приложения, ако са направени промени в тях. Ревизираната декларация за ДДС може да включва информация от допълнителни листове на книгата за покупки и книгата за продажби - Приложение 1 към раздел 8 и Приложение 1 към раздел 9 от декларацията. Тези приложения не се подават като част от първичната декларация.
Моля, обърнете внимание, че в ревизираната декларация трябва да се попълни полето "Знак за уместността на предварително предоставената информация". В отпечатаната форма на декларацията това е поле 001 в раздели 8 - 12. В него е необходимо да се въведе „0“, ако по-рано подадената информация не е от значение или този раздел не е попълнен в първичната декларация. „1“ се поставя, ако предоставената по-рано информация е актуална, надеждна и не може да бъде променена. В раздела със знака за уместност "1" не се попълват други показатели. В програмата Balance-2W знаците за релевантност са разположени на специален лист "Признаци и суми от раздели 8 - 12", за повече подробности вижте по-долу.