Как да изчислим касовия лимит от 1 януари 2012 г.

януари

Припомняме, че въз основа на точка 1.2 от горния регламент, за извършване на касови операции юридическо лице, индивидуален предприемач установява максимално допустимата сума на паричните средства, която може да се съхранява на място за извършване на касови операции.

Има няколко формули за определяне на лимита. Нека разгледаме първия:

1. За да определи лимита на остатъка от парични средства, фирмата или индивидуалният предприемач отчита обема на паричните постъпления за продадени стоки, извършена работа, предоставени услуги. Новосъздадена организация или новорегистриран предприемач - очакваният обем на паричните постъпления за продадени стоки (работи или услуги).

Изчислението се извършва по формулата L = V/P * N,

където L е лимитът на паричните средства, V е размерът на средствата, получени в касата на предприятие (IP), продадени за стоки (работи или услуги), P е периодът на сетълмент, за който обемът на паричните постъпления за продадени стоки работи извършени, предоставените услуги се отчитат работни дни (при определянето му могат да се вземат предвид периоди на пикови обеми на парични постъпления, както и динамиката на обемите на паричните постъпления за подобни периоди от предходни години; периодът на сетълмент е не повече от 92 работни дни), N е периодът от време между дните на депозиране на пари в банката в работни дни. Посоченият период от време не трябва да надвишава седем работни дни, а ако фирма или индивидуален предприемач се намира в населено място, където няма банка, - четиринадесет работни дни.