Изключителни съвети за натоварване, диаграма, франшизи и видове издания; Писмо за данъчна защита

Извънредните тежести включват разходи за болести и лечение, издръжка, разходи за развод и разходи за дом за грижи. Някои от тях могат да бъдат заявени за данъчни цели. Този раздел съдържа актуални и полезни Данъчни съвети, с което можете да увеличите данъчното си предимство. в Основни продукти прочетете за извънредните тежести, какво минимално ниво трябва да надвишите (с таблица) и кои правни трикове можете да използвате, за да получите най-много пари.

АКТУАЛИЗИРАНЕ! A Решение на BFH предоставя на данъкоплатците един Доход над 15 340 евро а по-голямо възстановяване на данъка! При определени обстоятелства също и за данъчни оценки от предишни години.

В тази статия ще прочетете как можете да спестите най-много данъци и с извънредни тежести се възползвайте от новото изчисляване на съвместното плащане, кои разходи признава данъчната служба и на какви изисквания трябва да отговаряте. Под текста ще намерите списък с нашите събрани данъчни статии по темата.

Изчислете данъчното предимство: Какво всъщност ми правят извънредните тежести?

Искате ли да знаете конкретни цифри, преди да прочетете текста по-нататък? Следният калкулатор определя за вас колко данъци можете да спестите с извънредни тежести (необходим JavaScript):

Ето допълнителни обяснения за калкулатора на общите условия.

Изисквания за извънредни товари

Извънредните тежести са частни разходи, в които можете да споделите данъчната служба. За това се прилагат следните изисквания. Цената беше:

необичаен,
неизбежно възникна,
необходимо,
подходящо,
понесени от вас самите,
финансова тежест за вас и
без бизнес разходи, разходи за реклама или специални разходи.

Понякога е необходимо медицинско свидетелство

Често данъчната служба изисква официално медицинско свидетелство или медицинско свидетелство от медицинската служба на здравното осигуряване (§ 64 EStDV), за да признае изключителни тежести.

Бакшиш: Обсъдете това с лекуващия си лекар своевременно.

По-ниски франшизи за извънредни тежести от 2017 г. насам

Изключителните тежести носят данъчни спестявания само ако са т.нар надвишават разумна тежест. Това доплащане зависи от Вашите доходи, семейно положение и брой деца. Така усилията си заслужават само ако общите извънредни натоварвания са много високи за една година. Внимание! Федералният фискален съд (BFH) промени изчислението на доплащането.Приятният резултат: по-нисък личен принос. Възползвайте се от това!

Новият метод за изчисляване ви дава по-ниски франшизи

Най-високият германски финансов съд, Федералният фискален съд (BFH), с решение от 2017 г., нов метод за изчисляване за разумната тежест даде. Причината: Според формулировката на съответния параграф, § 33, параграф 3, клауза 1 от Закона за данъка върху доходите (EStG), изчисленията до момента са били неправилни. Сега само тази част от общата сума на дохода, която надвишава съответната лимитна сума, се дебитира с по-високия процент. За съответната сума за ограничение на нивото (3 области) се определя и добавя съответната разумна тежест. Също така Данъкоплатците, които печелят над 15 340 евро, са по-добре.

Вашият разумен личен принос в случай на извънредна тежест този процент от доходите ви:

Семейно положение Годишен доход в евро под 15 340 под 51 130 над 51 130

Единична	5 процента	6 процента	7 процента
Женен	4 процента	5 процента	6 процента
с 1 или 2 деца	2 процента	3 процента	4 процента
с повече от 2 деца	1 процент	1 процент	2 процента
Статус: май 2019 г.

Пример: Семейна двойка с 2 деца и годишен доход от 100 000 евро плаща 6 000 евро годишно за лекари и лекарства. Съгласно настоящата съдебна практика на BFH, извънредни товари, както следва: (2 процента от 15 340 евро + 3 процента от (51 130 евро - 15 340 евро) + 4 процента от (100 000 евро - 51 130 евро) = 3.335.30 евро семейството трябва да плати от собствения си джоб като разумна тежест. 2664,70 евро (6 000 EUR - 3 335,30 EUR) може да бъде приспаднато от вашата декларация за данък върху доходите. Семейството има след действащата съдебна практика на BFH (Номер на досието: VI R 75/14 от 29 март 2017 г.) да носи личен принос с 664,70 евро по-малко.

Изчислете разумно натоварване: Можете да определите колко висок е вашият личен принос с отделния калкулатор „Разумна тежест“. Той взема предвид доходите и семейното положение от таблицата по-горе. Резултатът от този калкулатор вече е включен като частично изчисление в калкулатора за извънредни товари, показани по-горе. Не е задължително да се нуждаете от него, но може да ви помогне да приложите следния данъчен трик.

По този начин можете да поискате извънредни такси със задна дата и да се възползвате от новия метод на изчисление

Ако през последните няколко години сте претендирали за извънредни тежести в данъчните си декларации за доходи, можете да бъдете доволни. Защото: Ако вашата данъчна оценка забележи Временна бележка „Приспадане на разумна тежест (§ 33, параграф 3 EStG), когато разходите за болест или грижи се разглеждат като извънредна тежест“ (вижте обясненията в края на вашата данъчна оценка), тогава данъчната служба автоматично ще преизчисли приложимите извънредни такси съгласно сега по-благоприятните разпоредби и ще получите съответно уведомление за изменение. И в крайна сметка един последващо възстановяване на данък.

Предварителното известие беше включено в известията за данък върху дохода (също за уведомяване за изменения) от края на август 2013 г. Понастоящем всички дела с предварителна бележка се преизчисляват автоматично от данъчните власти. така че много данъкоплатци да очакват уведомление за изменение и данъчно възстановяване.

Предимство на преизчислението: Данъчната служба прилага регламента в полза на данъкоплатеца без допълнителни проверки и приема, че претендираните извънредни такси са медицински разходи и разходи за грижи.

Ако преди това не сте претендирали за извънредни тежести в данъчната си декларация, тъй като те не биха имали ефект поради предишната разумна собствена тежест, трябва да правите разлика между два случая:

Случай 1: Вашата данъчна оценка съдържа горното Временно известие? В този случай представете необходимите документи в данъчната си служба и подайте заявление за промяна на данъчната си оценка съгласно раздел 165 (2) AO. Тогава данъчната служба признава разходите, като използва новата, по-благоприятна, разумна собствена тежест.

Случай 2: Ако, от друга страна, вашата данъчна оценка не съдържа предварителното известие, новият метод за изчисляване може да се използва само ако по това време сте възразили срещу данъчната оценка и процедурата по възражение все още продължава. Сега можете също да приложите в процедурата за възражение, че за извънредните товари трябва да се използва новият, по-благоприятен метод на изчисление.

Във всички останали случаи за съжаление няма да получите нищо. Дори да представите касовите бележки за първи път, данъчната служба вече няма да променя данъчната оценка, тъй като тези нови факти нямат правно значение. Т.е. Според тогавашното правно становище данъчната служба не би признала разходите Ви и това е предпоставката за промяна.

Данъчен трик: спестете най-много пари в случай на извънредна тежест

Данъчен съвет 1: добавете много разходи към същата година. Ако имате "само" умерени разходи за лечение всяка година, може никога да не надвишите лимита за съвместно плащане или само леко. Въпреки нов метод за изчисляване на съвместното плащане въз основа на настоящата съдебна практика на BFH. Остават ви всички или поне по-голямата част от разходите. Ако обаче имате възможност и ако няма здравни или морални причини срещу това, тогава обединете извънредните си тежести в една година.

Преувеличени изрази Пример: Оставете се да бъдете по-добри през същата година Очите ви да бъдат лазерни, имплантирайте нови зъби и лекувайте алкохолната си зависимост, изкуствено се оплодете и след това се разведете с партньора си. Изпратете дядо в старческия дом и му купете слухов апарат. Финансирайте общежитието на дъщеря си точно до дома на дядо, така че слуховият му апарат също да си заслужава. Всички издания през същата година. По този начин не само намалявате стреса, но и данъчната си тежест.

Данъчен съвет 2: спестете пари, а не данъци. Когато претендирате за медицински разходи с изключителна тежест, това винаги е по-нисък начин да спестите пари. От една страна поради съвместното плащане, от друга страна, защото всяка крайна сума влияе само върху размера на данъка върху доходите ви на физически лица, никога в пълен размер. Следователно има по-голям финансов смисъл, ако това е така Разходите дори не възникват или кога трето лице заплаща разноските. Бетон:

Уверете се, че здравноосигурителна компания или здравноосигурителна компания покрива всички разходи. Запълнете пропуските с разумна допълнителна застраховка. Тук при нас ще намерите няколко сравнителни калкулатора (пример: допълнителна стоматологична застраховка). Допълнителен съвет: Вноските за (допълнително) здравно осигуряване са на свой ред със специалните разходисамоучастие.
Сравнете цените, ако трябва сами да платите за лекарства. Местните аптеки взимат различни суми пари. Интернет аптеките могат да бъдат дори по-евтини.
Данъчно уведомление: Плащайте онлайн до 50 процента по-малко за лекарства без рецепта в сравнение с официалната цена на дребно в аптеките (AVP) или препоръчителната цена на дребно (RRP). Купете вашите лекарства безопасно, надеждно и дискретно от DocMorris .

Списък на извънредните товари

Данъчната служба участва в следните извънредни тежести. Тази „грижа“ произтича или от закон, или от съдебно решение:

Как да претендирам за извънредни такси

Извънредни такси трябва да бъдат въведени на последната страница на титулния лист на данъчната декларация. Данъчен ефект има само сумата, която надвишава личната тежест. И така, както подсказва името, вие сте напълно сами в този личен дял. Наистина, поради новия метод на изчисление, вашият собствен принос е станал по-малък - за доход над 15 340 евро.

Важно: Можете да претендирате само за такива разходи като извънредни разходи, които не се покриват от здравноосигурителна компания или частна застрахователна компания. Затова първо трябва да приспаднете възстановявания и други безвъзмездни средства. Тъй като извънредната тежест включва само разходи, които действително сте направили.

Освен това данъчната служба винаги изисква лекарско предписание и, за някои разходи, официално лекарско свидетелство преди започване, например за здравни лечения.

Допълнителни данъчни съвети за извънредни тежести:

Лихви по заеми, приспадащи се за извънредни разходи

Как все още можете да използвате заем за лични разходи за данъчни цели - и в кой капан не трябва да стъпвате. [Прочетете нататък. ]