Инструкции за връщане на ДДС за второто тримесечие на 2017 г. за това как да избегнете шестте най-често срещани проблема с
Проблем 1: купувачът отразява приспадане на ДДС, който не е начислен от доставчика
Каква ситуация може да бъде това? Например, клиент претендира ДДС върху подлежаща на приспадане фактура, получена от доставчик, но доставчикът не отразява тази фактура в търговската книга. Или работите с организация на доставчик, която използва опростената данъчна система. Получихме фактура и я регистрирахме в книгата за покупки, но доставчикът не подаде декларация с попълнения раздел 12 до Федералната инспекция на данъчната служба. Естествено, в такава ситуация данъчният орган ще изисква от вас да изясните.
За да осигурите коректността и актуалността на таксите за ДДС при доставчика, трябва консултирайте се с него. А именно: сравнете данните от вашата книга за покупки с книгата за продажби на продавача.
Ако се окаже, че доставчикът не е регистрирал фактурата в дневника за продажби, това не означава, че рецензенти имат право да откажат на купувача приспадане. Те трябва да докажат, че купувачът е обявил това за грешно.
Ако сте купувач и сте готови да спорите с данъчните власти, защитавайки своята невинност, тогава можете да поискате приспадане на ДДС в такава ситуация. Пригответе се да потвърдите реалността на транзакцията: например основния запас, наличността на стоки и материали в складовете, реалността на транзакциите за доставка на стоки и материали. Също така, в случай на спор с данъчните власти, ще бъдат полезни документи, потвърждаващи предпазливостта на компанията при избора на контрагент.
Проблем 2: объркване относно ставките на ДДС
- грешка на купувача с данъчната ставка при въвеждане на данни от първични документи в счетоводната програма;
- доставчикът самостоятелно откри собствената си грешка, направи корекции само на себе си, но не предостави на купувача коригираните документи.
Проблем 3: купувачът регистрира една и съща фактура за две тримесечия
Няма нарушения при самата регистрация. Всъщност данъкоплатецът има право да регистрира фактура в няколко тримесечия, тъй като приспадането може да бъде поискано частично. При одита в офиса ASK VAT-2 стартира свой собствен алгоритъм за съвпадение за всеки операционен код.
Можете да разберете как да направите това правилно в допълнителния материал. Изтегли него тук.
Проблем 4: грешни кодове за работа
При одита в офиса ASK VAT-2 пуска свой собствен алгоритъм за съвпадение за всеки операционен код. Например, ако дадена компания използва кодове за аванси (02, 22), тогава програмата проверява данните в своите декларации. При покупка и продажба (код 01) програмата търси контрагент. Ако компанията е декларирала внос от EAEU (код 19), програмата се обръща към базата данни за приложения за импортиране.