Данъчно облагане; облигационните фондове са сложни

За улеснение няма да обсъждаме изброените проследяващи облигации.

данъчно

Дивидент или не

На първо място, нека разграничим фонда, който разпределя дивидент периодично (обикновено годишно), от този, който капитализира целия доход от движимо имущество.

Разпределителният фонд Ви предоставя дивидент, върху който плащате белгийски данък при източника от 30%.
В случай на продажба не плащате данък върху фондовия пазар (TOB).

Капитализационният фонд не разпределя дивидент. Всички приходи от лихви автоматично се реинвестират във фонда. Следователно и вие не плащате данък при източника. Ако обаче вашият фонд бъде продаден, ще ви бъде начислен данък на фондовия пазар в размер на 1,32% върху стойността на вашата поръчка за продажба.

Данък върху капиталовата печалба (данък на Рейндърс)

Когато облигационният фонд отчита капиталови печалби от портфейла си от базови облигации, прилаганият за него данъчен режим се различава на теория в зависимост от това дали имате разпределителен фонд или фонд за натрупване.

Разпределителни фондове ползват се от освобождаване от данък при източника (30%) върху капиталовите печалби, ако и само ако техните устави изрично предвиждат, че всички приходи от движими вещи се разпределят на инвеститора.