Данъчна застраховка живот след 8 години - LINXEA
Веднага след като договорът ви достигне срок от 8 години, той се възползва от още по-симпатичен данъчен режим от този, приложим през първите 8 години от договора.
Ето данъчните условия в зависимост от това дали правите частично обратно изкупуване (което ви позволява да възстановите част от спестяванията) или общо погасяване (което ви позволява да възстановите всички спестявания).
Частично предаване след осмата годишнина от договора
За да изчислим данъчната основа, използваме същата формула, както при частични изкупувания преди 8 години:
Облагаем доход = Размер на частично предаване - (Общо платени премии X Сума на частично предаване/Стойност на предаване на датата на частично предаване)
Договор, сключен на 1 март 2007 г. за обща сума на платени премии от 25 000 евро, включително такси за влизане. Частично теглене от 5000 евро на 11 октомври 2017 г., докато спестяванията, налични по договора, са 32 000 евро.
Облагаем продукт = 5000 - (25 000 X 5000/32 000) = 1 094 евро.
В този пример, данъчният продукт е 1 094 евро, няма данък за едно лице, както и за двойка, тъй като данъчната основа е по-малка от годишната надбавка.
Прилага се годишна помощ
Докато лихвите и доходите за една година не надвишават 4600 евро за едно лице или 9200 евро за двойка, подлежаща на съвместно данъчно облагане, няма данъчно облагане.
Фракцията, надвишаваща надбавката от 4600 евро или 9200 евро, се облага с данък.
Моля, имайте предвид, че годишната надбавка от 4600 евро или 9200 евро не може да се прехвърля от една година в друга, дори ако не се използва през дадена година. Това намаление е уникално и се прилага независимо от броя на договорите за всички договори на един и същ застрахован.
Застрахованият може да избира между два метода за данъчно облагане
За обратно изкупуване, извършено след 8 години, данъчното облагане ще зависи от датата на плащанията (преди или след 27 септември 2017 г.) и размера на плащанията (повече или по-малко 150 000 евро).
| Дата за плащане | Договор за повече от 8 години | |
| Преди 27.09.2017г | 7,50% * | |
| След 27.09.2017г | До 150 000 евро плащания | Плащания над 150 000 € |
| 7,50% * | 12,8% * | |
* След годишна надбавка от 4600 евро или 9200 евро
Към този данък се добавят осигурителни вноски в размер на 17,2%.