(Често) непризнатите активи на; животозастраховане, тази съществена инвестиция в наследство
„Когато се гледам, се притеснявам. Но когато се сравнявам, се успокоявам! Този цитат от Талейран обобщава с няколко думи обективната преценка за животозастраховането във всичките му измерения: фискална, правна или финансова. На практика не напразно животозастраховането се е превърнало в предпочитана инвестиция на спестители и че се използва при (почти) всякакви обстоятелства.
За да се убедите в това, е достатъчно да посочите някои цели, които традиционно може да постигне:
. Изградете спестявания: позволява планови, безплатни или гъвкави плащания;
. Оценяване на спестяванията: позволява капитализиране в рамките на договор с диверсифицирано и гъвкаво управление;
. Събирайте доходи: частични изкупувания, планирани или не, са възможни по всяко време с данъчна основа, ограничена само до изтеглените лихви; те обикновено представляват малка част от обратното изкупуване;
. Предайте наследство: Животозастраховането се ползва от специфичен данъчен режим, по-специално с възможността да прехвърляте до 152 500 евро на бенефициер без данък, за премии, платени преди вашия 70-и рожден ден. Възможно е също така да се създадат разчленени клаузи, като се определят бенефициенти в плододаване, от една страна, и в гола собственост, от друга страна. Това позволява капиталът да се предава в продължение на две поколения ...
Този неизчерпателен списък се увеличава редовно поради относителното влошаване на правилата, приложими за други видове инвестиции.
Първи пример: сложността на данъчните ограничения, приложими за управлението на ценни книжа EurLex-2 bg директни кампании за създаване на подкрепа за капитализация: PEA, капитализация и договори за животозастраховане.
Всъщност от 2014 г. насам методите за облагане на капиталовите печалби от ценни книжа (акции, акции на SICAV и др.) Генерират неразумен формализъм. За всяка продадена ценна книга, тъй като е необходимо да се обоснове периодът на държане и себестойността, се изисква пълна история на покупките, разпорежданията, транзакциите и т.н. на всички ценни книжа за всички нейни портфейли. Защо ? За да се определи коя надбавка за период на държане може да се приложи към капиталовата печалба или капиталовата загуба ... Тези данни обаче не са лесни за събиране, когато човек е наследил или просто прехвърлил ценни книжа от едно предприятие в друго.
С животозастрахователна полица е лесно! Периодът на съхранение е един и същ, независимо от датата на плащанията или арбитража: това е датата на записване на договора, която се брои.
Втори пример: данъчно облагане по прогресивна скала на данъка върху дохода, капиталовите печалби от ценни книжа и други доходи от собственост, засилва интереса от удържане на данъци, за да ограничи прогресивността на данъка: само общата система за животозастраховане и договорът за капитализация позволяват окончателно удържане от 7,5% след 8 години !
Имайте предвид, че животозастраховането има допълнително предимство за управлението на доходите си: обратно изкупуване може да се извърши при необходимост или на желана дата. Тази опция позволява да се измести получаването на доход в подходящ момент и по този начин да се избегне прогресивността на скобите на данъчната скала на дохода.
Трети пример: има косвени ползи, свързани с развалянето на договор за животозастраховане. Животозастраховането по своята същност е „ненаследяване“. Следователно не е обект на "класическите" правила за наследяване. Не е неутрално за поредица от такси и такси:
. Няма нотариални такси за обезщетения при смърт, които не се облагат с данък върху наследството. Това се отнася особено за всички премии, изплатени преди 70-ия рожден ден на застрахования.
. Не се прилага право на споделяне за еднократна смърт, изплатена на бенефициерите на животозастрахователни договори. И обратно, наследниците, които събират активи последователно, рано или късно трябва да споделят своето неделимо имущество. Тогава се дължи право на споделяне на активите от 2,5% ... Това далеч не е нищожно.
Накрая, имайте предвид, че формализмът, приложим към договор за животозастраховане, е много прост. Всъщност изготвянето на клауза за бенефициер не е предмет на особен формализъм, за разлика от завещанията.