7 или 19% ДДС интелигентен данък

Важно: От 1 юли 2020 г. до 31 декември 2020 г. ще се прилагат по-ниски данъчни ставки поради последиците от Covid19:

Стандартната данъчна ставка временно ще спадне от 19 на 16 процента.
Намалената данъчна ставка сега е само 5 процента вместо 7 процента.
Изключението е посочено в Закона за данъка върху продажбите в раздел 28 от Закона за данъка върху продажбите.

ДДС винаги е съществувал?
Какво е по принцип под 7 процента?
- Тази джунгла не може да бъде изчистена?
- Как се изчислява ДДС?
Колко взима Германия от ДДС?
- Колко висока е ставката на ДДС в Германия в сравнение с други страни?
Често срещани въпроси

Ние ги плащаме почти всеки ден. Почти винаги, когато купуваме нещо, разписката казва това ДДС. Понякога е 7 процента, понякога 19 процента, а в много редки случаи, като пощенски пощенски пратки, в Германия няма данък върху добавената стойност. И защо това понякога е толкова напълно нелогично? Храна за домашни любимци - 7 процента, бебешка храна - 19 процента. Чай и кафе - 7 процента, минерална вода 19 процента. Честно казано: ние се опитваме да стигнем до дъното на въпроса с ДДС. Но не можем да обясним всичко с тези примери ...

ДДС винаги е съществувал?

Знаеше ли? Данъкът върху добавената стойност съществува в Германия едва от 1968 г. Основателите на данъка въвеждат две данъчни ставки едновременно. Стандартната ставка от 10 процента и намалената данъчна ставка от 5 процента. С течение на годините тези стойности се увеличават отново и отново. Имаме настоящите 19 процента в Германия от 1 януари 2007 г., 7 процента дори от 1 юли 1983 г. Освен това има продажби, които са освободени от данък върху продажбите, подробностите са в § 4 от Закона за данъка върху продажбите но днес не ни интересува. Също така не защо стандартната ставка от тогава 10 сега е станала 19 процента, а намалената данъчна ставка от 5 сега е станала 7 процента.
Не, става дума за това защо изобщо има две данъчни ставки. По принцип отговорът е прост: ставаше въпрос за основните нужди, които трябва да останат достъпни и никой, казано направо, няма да бъде съсипан поради ДДС или вече не може да си купи нищо за ядене. Но какво е част от основното изискване, основното предлагане? Мненията за това се различават - и те се различават все повече и повече през десетилетията.

Какво е по принцип под 7 процента?

Грубо казано, това включва спорт и култура. Това означава например намаленото ДДС за билети за стадиона, киното или театъра. Вестниците, списанията и книгите имат само 7 процента. Освен това има градски транспорт в радиус от 50 километра с автобуси, влакове, трамваи и дори таксита. Дотук добре.

Тази джунгла не може да бъде изчистена?

Отново и отново отнякъде се чуват призиви за реформиране на данъка върху добавената стойност. Но това винаги е изчезвало досега. Защо?
Е, най-простото решение за просто премахване на намалената данъчна ставка всъщност би разкъсало малък кратер в домакинския бюджет на хора, които наистина трябва да обърнат всяко евро два пъти.
Така че остава само щателна ревизия. Но наистина трябва да се случи само едно нещо. Ще има повече изключения, но едва ли някое изключение от стандартния процент ще бъде премахнато. Защото зад изключенията не винаги стои логика, а по-скоро интереси, които са наложени с добро лобиране. Преди няколко години хотелиерската индустрия успя да намали процента за нощувки, т.е. настаняване, от 19 на 7 процента. Е, закуската все още е 19 процента.
И както в този пример, засегнатите естествено биха се оплакали силно, ако от всичко тяхното данъчно облекчение трябва да престане да съществува.
За държавата това би означавало: повече освобождавания означават по-намалени данъчни ставки - а това означава по-малко данъчни приходи. И едва ли някоя държава смята, че това е добре ...

Как се изчислява ДДС?

Да, ще кажете, защо изобщо да начислявам ДДС? И без това не мога да го променя. Но все пак може да бъде полезно.
Нека вземем току-що споменатите примери. Купувате опаковка тампони за 4,99 евро. Колко ДДС има днес (19 процента), колко през следващата година (7 процента)? Тук, който все още помни, важи легендарното правило на трима. 4,99 евро в момента отговаря на 100 + 19 = 119 процента. Колко е 19 процента тогава? Изчисляваме 4,99 евро със 119 пъти 19. Това прави около 0,80 евро.
Следователно нетната цена на тампоните е 4,19 евро (4,99-0,80 евро). Ако добавите 7 процента ДДС, просто трябва да изчислите 4,19 евро по 107 процента, тогава тампоните струват само около 4,48 евро. Намаляването на ставката на ДДС ви носи 51 цента за такава покупка! В дългосрочен план това намаление на ДДС ще ви спести няколкостотин евро.
Това става още по-ясно с билет за влак. Например, ако в момента струва 60 евро, това ще бъде само 53,95 евро през 2020 г. (след същите стъпки за изчисляване, както по-горе), т.е. малко над 6 евро спестени. Най-общо казано, това е основното правило. Ако ставката на ДДС спадне от 19 на 7 процента, продуктът струва около 10 процента по-малко.

Колко взима Германия от ДДС?

Само от ДДС държавата успя да очаква около 175 млрд. Евро през 2018 г. 20 години по-рано беше само 104 милиарда евро.
Правителствената статистика често включва данък върху продажбите вместо данък върху добавената стойност, но за какво става въпрос, е обяснено по-долу. Но има втори данък върху продажбите, това е данъкът върху продажбите върху вноса. Това се налага, когато стоките се внасят от други страни и също така изхвърля почти 60 милиарда евро в държавната хазна.

Колко висока е ставката на ДДС в Германия в сравнение с други страни?

Често се казва, че данъците са особено високи в Германия. Поне това не важи за ДДС, поне в мащаб на ЕС. Тъй като обикновено нормалната данъчна ставка е повече от 20 процента, 27 процента в Унгария, 25 процента в Швеция, Дания и Хърватия. Само Люксембург със 17 и Малта с 18 процента имат по-малко (с изключение на няколко острова, които са част от държава). Също така не сме толкова зле, когато става въпрос за намалената данъчна ставка.

Разбира се, има и страни по света, в които ДДС е едноцифрен. В Швейцария и Лихтенщайн, например, в Европа, но и в САЩ, „данъкът“ е под 10 процента. Но има и друг феномен: щатите определят колко висок е данъкът върху продажбите. Цените в магазините винаги са на цени без ДДС. Така че, ако видите нещо за $ 9.99, данъкът все още е на върха на касата, в Ню Йорк в момента той е 8.49%. В най-населените щати процентите са 17 и 13 процента в Китай и между 28 и 5 процента в Индия.

Често срещани въпроси

Кога се прилага 19% ДДС?

Стандартната данъчна ставка в Германия е 19 процента върху всеки облагаем (нетен) оборот.

Кога се прилага 7% ДДС?

Намалената ставка на ДДС е 7 процента и се отнася за основните нужди.

Защо в момента е приложим 16% ДДС?

От 1 юли 2020 г. до 31 декември 2020 г. ще се прилагат по-ниски данъчни ставки поради последиците от Covid19:

Стандартната данъчна ставка временно ще спадне от 19 16 процента. Намалената данъчна ставка е само 5 процента вместо 7 процента.

За автора:

Манди Панк

Манди работи в маркетинга и винаги се стреми да улесни максимално данъчните въпроси. Нейният опит като данъчен служител й помага, разбира се. Тя обича да се поставя на мястото на клиента, за да разбере къде е проблемът. Но тя също винаги има отворено ухо за колегите си и е на тяхна страна със съвети и действия.

Улеснете себе си:

Изчислете сега безплатно колко ще ви възстанови данъчната служба и ще платите само когато го подадете.