Животозастрахователните премии са явно преувеличени (или прекомерни)

Ако режимът на животозастраховането бягства Наследствен данък, пазете се от явно преувеличени бонуси, които могат да доведат до възстановяването им в наследяване или да бъде обект на намаление за нарушение на резерва, като механизмът за животозастраховане след това се отклонява от призванието си, за да се избегнат данъчните и наследствените правила.

В действителност, за да попречи на абоната да обезследява наследниците си или да прекалява в полза на съпруга си, трето лице или такова дете над друго, законът е осигурил предпазна мярка: премиите, платени от абоната, не трябва да бъдат „явно преувеличени“ по отношение на неговите финансови факултети (член L. 132-13 от Кодекса за застраховането). Ако случаят е такъв, капиталът, изплатен на бенефициера, не може да се възползва от преференциалното данъчно третиране, предоставено на животозастраховането: те се приравняват на дарения и трябва да бъде възстановен изцяло или частично в наследството.

На тази основа наследниците, които се смятат за лишени от правата си на резервация, имат средство за предприемане на правни действия.

Какво е преувеличена премия ?

Елементите, които позволяват да се установи преувеличената същност на премия, не се дефинират в нито един текст. Те са оставени на преценката на правосъдието, което се ползва по въпроса със суверенна власт: следователно за всеки отделен случай, в зависимост от обстоятелствата по всеки отделен случай, бонусът ще бъде квалифициран или не.

Съдебната практика обикновено предлага няколко критерия:

значението на изплатените премии във връзка с доходите на починалия;
полезността от сключването на договора: като такова откриването на полица за животозастраховане в напреднала възраст, на която се плаща голяма сума, често се счита от съдиите за безполезно по отношение на продължителността на живота на застрахования.
техния процент спрямо общите му активи;
възрастта и здравословното състояние на застрахования.

Но за да изградят личното си убеждение, съдиите най-често използват двата критерия, споменати по-горе, а именно:

Доходите на починалия ...

Всичко зависи от доходите на починалия (и начина му на живот). Бонусите, които са непропорционални на доходите на починалия по време на периода на плащане (в случай на периодични бонуси) или на неговия годишен доход (в случай на единичен бонус), най-често се считат за прекомерни.

По този начин съдиите считат, че „премиите на застрахователен договор, които представляват само една четвърт от движимите активи на абоната, не са преувеличени с оглед на способностите на застрахования“ (каса. Civ. 23 ноември 2004 г.).

... И полезността на договора

Съдиите също така проверяват полезността на договора, като вземат предвид възрастта на абоната и семейното му положение. По този начин абонаментът в напреднала възраст често се възприема като безполезен, предвид продължителността на живота му.

В обобщение, премията се счита за прекомерна от момента, в който води до обедняване на застрахования. Така твърди касационният съд в този текст че: „явно преувеличеният характер на премиите, платени от абоната на договор за животозастраховане, се оценява към момента на тяхното плащане по отношение на възрастта, както и родовите и семейни ситуации на абоната и полезността на договора за последното ".

Кой трябва да действа?

Нито нотариусът, който отговаря за наследяването, нито застрахователната компания са компетентни. Единствената отговорност на наследниците (деца, родители или съпруг, в зависимост от случая) е да предприемат правни действия, за да поискат възстановяването в наследството на починалия на ясно преувеличени премии.