Животозастраховането след 70 г. е добра идея

Много спестители смятат, че животозастраховането вече не е привлекателно след 70 години. Това не е така. Дори ако данъчната рамка за животозастраховането е по-неблагоприятна след тази възраст, отварянето или финансирането на договор след 70 години все още е изгодно. Нека да видим заедно какви са (множествените) интереси на животозастраховането след 70 години. Данъчно облагане, данъчни облекчения, изчисляване на данък върху наследството, ние ви обясняваме всичко !

Застраховка живот след 70 години: какво данъчно облагане в случай на обратно изкупуване ?

Животозастраховането има своя привилегирована данъчна рамка, дали в случай на живот или смърт на застрахования абонат, когато капиталът ще бъде прехвърлен на определения (ите) бенефициент (и).

По време на срока на договора, тоест по време на фазата на спестявания, както и в случай на обратно изкупуване, възрастта на члена няма влияние върху данъчното облагане.

Освен всяко оттегляне, ще бъдат пробивани само осигурителни вноски, всяка година върху лихвите, генерирани от еврофонда, а именно сигурния и гарантиран джоб на животозастраховането. В момента те са установени на 17,2%.

Печалбите, генерирани от разчетните единици (като част от договор за животозастраховане с много поддръжка), ще се облагат само в случай на теглене.

При обратно изкупуване ще се облагат само лихви и печалби, а не делът на изтегления капитал. Данъчната основа зависи от разпределението в рамките на договора между извършените плащания и генерирания доход.

Знаейки това, данъчното облагане след това ще зависи от:

Възрастта на договора: на възраст под 4 години, между 4 и 8 години или повече от 8 години.
От момента на извършване на плащанията (след реформата на Macron), а именно преди или след 27 септември 2017 г.

Във всички случаи застрахованият може да реши, че лихвите ще се облагат с данък върху доходите му. В противен случай изкупуването ще бъде предмет на:

Намаляващ фиксиран данък при източника (PFL), когато изкупуването се отнася до плащания, извършени преди септември 2017 г.,
Към единна фиксирана такса (PFU), съответстваща на плоския данък на Макрон, когато изтеглянето се отнася до премии, изплатени след тази дата.

След 8 години, когато договорът е с данъчен падеж, застрахованият се ползва от годишна данъчна помощ в размер на 4600 евро върху лихвите (9 200 евро за двойка). Следователно животозастраховането е отличен инструмент за изграждане, например, на допълнителен доход за пенсиониране, което го прави средносрочен/дългосрочен спестовен продукт.

Застраховка живот след 70 години: какъв данък върху смъртта ?

Когато застрахованият умира, критерият за възрастта, на която е финансиран договорът му, е много важен. На тази основа ще се определят приложимите данъчни правила при прехвърляне на капитал към бенефициера на животозастраховането. Въртящият момент се случва на 70-годишна възраст.

Правилото е следното: за частта от премиите, платена от застрахования след тяхната 70-годишнина, прехвърленият капитал няма да бъде обработен извън наследяването, какъвто е случаят при плащания, извършени преди тази възраст. Казва се, че капиталът реинтегрира активите на имота (след глобална надбавка, която ще обсъдим следващата).

Това правило произтича от член 757 Б от Общия данъчен кодекс. При смърт съдбата на капитала, държан по договора, зависи от този възрастов критерий към момента на плащанията.

Втората важна информация, която трябва да се знае, е следната: само делът на капитала ще се върне в имението. Генерираните лихви и печалби ще бъдат освободени! Следователно данъчната основа се състои само от вноски, направени от члена през живота му, след неговия 70-и рожден ден.

Като илюстрация вземете примера на застрахован, който би платил 50 000 евро общо по договора му след 70-ия му рожден ден. Ако при смърт оценката е 60 000 евро, това означава, че са произведени 10 000 евро лихви/печалби. Тази сума просто няма да подлежи на никакво данъчно облагане, което е много полезно за бенефициера (ите).

Фактът, че капиталът се реинтегрира (след приспадане) в наследството, отразява желанието на законодателя да избегне случаите, в които застрахованият инвестира, малко преди смъртта си, целия или част от капитала си в животозастраховане, за да избегне правилата за децентрализация. (и данъчното облагане на наследствените права).

Какво е данъчното облекчение за животозастраховане след 70 години ?

При смъртта на застрахования видяхме, че капиталът, прехвърлен на бенефициера (ите), ще реинтегрира активите на имота (за частта от премиите, изплатени след 70 години), но не изцяло. Всъщност законът предвижда общо данъчно облекчение от 30 500 евро.

Важно е да се разбере, че това намаление е уникално, Тоест, той се споделя между всички бенефициенти, споменати в клаузата. Ако членът е определил само един, последният сам ще се възползва от пълното намаление. От друга страна, ако има например 2 или 3 бенефициенти, те няма да се възползват от надбавка от по 30 000 евро, а от част от общата надбавка.
Следователно само над тази надбавка капиталът ще се върне в наследството и ще бъде облаган на базата на мащаба на данъка върху наследството. За напомняне, лихвите, спечелени по договора, са освободени.