Животозастраховането не е панацея L Agefi Actifs

  • Закон и данъчно облагане
  • Животозастраховането
  • Провидент и пенсиониране
  • Неподвижен
  • Финансови инвестиции
  • Мъже и работни места
  • Assises du Patrimoine
  • Видеоклипове
  • Дигитално списание
  • У дома
  • Закон и данъчно облагане
  • Застраховката живот не е панацея

Застраховката живот не е панацея

животозастраховането

Не ми пипай животозастраховката! Ето, с няколко думи, обобщих ожесточеното противопоставяне на французите на многократните посегателства на законодателя, ръководен от Мишел Сапен като най-добрия знаменосец. Не възнамеряваме да го защитаваме, но използването на животозастраховане като отговор на всички родови болести в някои случаи вече е станало неподходящо. Нека илюстрираме репликите си с анекдот, взет от реален случай: Мадам Сакар, елегантна на шестдесет години, влиза във фоайето на красива сграда на Хосман, не без да хвърли кратък поглед към дискретния знак, разкриващ присъствието на наследството на отдела на голяма мрежова банка. Неговата родовата зона, според обичайния му банков съветник, се е нуждаела от конкретна подкрепа, следователно и пристигането му. Предварително се е консултирала и със застрахователя си.

Наскоро овдовела, тя се оказва начело на портфейл от 5,2 милиона евро, състоящ се от недвижими имоти (основното й жилище, както и курортно имущество, което тя иска да запази) на обща стойност 1, 7 милиона евро и за останалите 3,5 милиона евро, портфейл от ценни книжа и различни ликвидни активи (вж маса 1).

Нейното най-скъпо желание? Предайте наследството му във възможно най-добрите условия на трите му деца Филип, Сесил и Елизабет. Делото беше разгледано бързо: нейният нов съветник по управление на богатството, подобно на застрахователя й, предложи да инвестира 3,5 милиона евро в животозастраховане, като клауза за бенефициент разпределя капитала по справедлив начин между трите й деца след смъртта ѝ. Трябваше ли все още да се припомнят достойнствата на животозастраховането по отношение на предаването на наследство ?

Но така се случва, че въпросът заслужаваше да бъде зададен. За да вземем цифрите по делото, след поискания съвет, активите на мадам сега са разделени между 1,7 милиона евро активи от недвижими имоти, които биха били интегрирани в нейното имущество в случай на смърт, и 3,5 милиона евро в животозастраховане общо, прехвърлени под формата на обезщетения за смърт.

За да разберем дали даденият съвет наистина е мъдър, нека изчислим цената на предаването след съвет, за да го сравним с предишната ситуация, ако мадам не е направила нищо.

ИЗЧИСЛЯВАНЕТО НА ДАНЪЧНИТЕ РАЗХОДИ, ПРЕОБРАЗОВАНИ СЛЕД СЪВЕТИ ОТ ИСКАНИТЕ ПРОФЕСИОНАЛИ

За недвижими имоти.

Недвижимите имоти влизат в гражданско правоприемство. Основното местожителство се отчита при изчисляване на правата в пълната му стойност. В този случай надбавката от 20% не би била приложима, тъй като г-жа няма да остави нито един оцелял съпруг или защитено непълнолетно или пълнолетно дете, живеещо в основното си жилище в деня на смъртта си (вж. таблица 2).

Всяко дете се ползва от лична помощ от 100 000 евро, неизползвана, тъй като мадам не е направила дарение на децата си през последните петнадесет години. Следователно приспадаме от данъчната основа личната надбавка от 300 000 евро, съответстваща на трите деца.

Следователно нетните облагаеми активи след приспадане са 1 700 000 - 300 000 = 1 400 000 евро, или 466 667 евро на наследник (вж. таблица 3).

Размерът на данъка върху наследството, дължим от всяко от децата, е 91 528 евро.

За животозастраховане обезщетения за смърт.

Тъй като договорът за животозастраховане се оценява на 3 500 000 евро в деня на симулацията, всяко дете получава 1 166 667 евро смъртен капитал.

Съгласно член 990 I от CGI, капиталът (включително капитализирана лихва), отнасящ се до премии, изплатени от 13 октомври 1998 г. и преди 70-годишна възраст, подлежи на 20% намаление до 700 000 евро и 31,25% след това, след кандидатстване на надбавка от 152 500 евро на бенефициент (всички договори взети заедно) (вж таблица 4)

Разходите за предаване на смъртния капитал са 238 177 евро на дете.

Общите разходи за предаване.

Ако добавим 91 528 евро данък върху наследството към 238 177 евро, дължими за еднократна смърт от животозастраховане, общият размер на правата за изплащане на дете възлиза на 329 705 евро.

ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪЧНАТА РАЗХОД НА ПРЕДАВАНЕ НА АКТИВИТЕ ПРЕДИ КОНСУЛТАЦИЯ

Преди да се консултира с банката си, активите на мадам Сакар се състоят изцяло от активи, предназначени да интегрират нейното имущество (без животозастраховане).

Неговото облагаемо имущество би било 5 200 000 евро. След приспадане на личните надбавки за деца (общо 300 000 евро) нетните облагаеми активи биха били 4 900 000 евро или 1 633 333 евро на дете (вж. таблица 5).