Животозастраховане изчислява l; данък в случай на първоначално изкупуване
Обмисляте ли изкупуване на част от или на цялата ви застрахователна полица? Преди да решите, важно е да изчислите данъка, който ще трябва да платите. Всъщност в някои случаи може да си струва да изчакате или да ограничите сумата на обратно изкупуване. Обяснения.
Да започна
За да започнете, ще ви трябват три части информация:
- Датата на отваряне на договора: ще се използва за определяне на продължителността на договора и следователно на данъка, който се прилага.
- Общата сума на плащанията.
- Капиталът, придобит към датата на обратно изкупуване: отчита всички плащания и получените печалби.
Всички тези елементи се появяват в последното изявление на ситуацията във вашия договор за животозастраховане. Ако е необходимо, свържете се с вашия застраховател, за да ви ги съобщи.
Изчислете капиталовата печалба от вашия животозастрахователен договор
Първата стъпка е да се изчисли капиталовата печалба, реализирана през живота на договора. Това е така, защото ще плащате данъци само върху реализираните капиталови печалби. За да се изчисли тази сума, трябва да се разграничат два случая:
Правите пълно изкупуване
Тази формула трябва да се прилага:
Капитал, придобит към датата на обратно изкупуване - Общ размер на плащанията
Двойка плати 50 000 евро за застрахователна полица, сключена през октомври 2017 г. Две години по-късно, по време на пълното предаване, договорът беше на стойност 54 000 евро. Капиталовата печалба, получена по този договор, е равна на: 54 000 € - 50 000 EUR = 4000 EUR.
Правите частично изкупуване
Трябва да определите дела на капиталовата печалба спрямо общия размер на вашата застраховка живот, като използвате следната формула:
Сума на обратно изкупуване - [(обща сума на плащанията X сума на обратно изкупуване)/Капитал, придобит към датата на обратно изкупуване]
Двойка плати 82 000 евро преди 26 септември 2017 г. по договор, сключен през януари 2010 г. Девет години по-късно, по време на частичното предаване, договорът е на стойност 110 000 евро. Двойката иска да върне 40 000 евро.
Следователно облагаемата капиталова печалба е равна на:
40 000 евро - [(82 000 евро х 40 000 евро)/110 000 евро] или 10 181,8 евро
Изчисляване на данъка
Данъчното облагане на доходите варира в зависимост от продължителност на задържането и няколко дата на плащане на премията на вашата животозастраховка. Ето таблица, която ще ви помогне да видите по-ясно.
Данъчно облагане в прогресивен мащаб
данък върху дохода (IR),